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中级银行从业资格之中级风险管理高分题库

第一部分单选题(50题)

1、风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部控制相关知识的理解。A选项存在错误。商业银行内部控制与全面风险管理有联系但不能简单认为内部控制实质上就是全面风险管理。内部控制是一个为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制；而全面风险管理是一个更广泛的概念，它涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节，范围比内部控制更广。所以该项表述不准确。B选项正确。内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。内部环境是基础，为其他要素提供了平台；风险评估是识别和分析影响目标实现的各种不确定因素；控制活动是根据风险评估结果采取的控制措施；信息与沟通确保相关信息在组织内外部的有效传递；内部监督则是对内部控制的有效性进行检查和评价。C选项正确。不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。将不相容职务分离，有助于降低舞弊风险，保证业务处理的准确性和可靠性。D选项正确。评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制的重要内容。通过对内部控制的评价，可以及时发现内部控制存在的问题和缺陷，进而采取措施加以改进，确保内部控制体系的有效运行。本题要求选择错误的说法，答案选A。

2、下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。

A.下游企业将产成品提供给销售公司销售

B.集团内部两个企业之间大量资产的并购

C.母公司从子公司套取现金

D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

【答案】：A

【解析】横向多元化是指集团内部的各企业在业务上没有明显的上下游关系，而是在不同的业务领域进行多元化经营。A选项中，下游企业将产成品提供给销售公司销售，这体现的是上下游企业之间的正常业务往来，是一种纵向的产业联系，并非横向多元化形式。B选项，集团内部两个企业之间大量资产的并购，这可能使得企业进入新的业务领域，属于横向多元化操作，通过并购实现业务范围的横向拓展。C选项，母公司从子公司套取现金，通常是母公司为了实现资金在集团内不同业务板块的调配，以支持多元化的业务发展，可能涉及到在不同业务领域的布局，属于横向多元化相关的资金运作行为。D选项，母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司，可能是为了优化上市子公司的业务结构，使其涉足新的业务领域，进而推动集团整体的横向多元化发展。综上，答案选A。

3、《商业银行信息披露办法》的适用范围是（）。

A.只适用于中资商业银行

B.只适用于中资商业银行、外资独资银行

C.只适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行

D.适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行

【答案】：D

【解析】《商业银行信息披露办法》适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行。A选项仅提及中资商业银行，范围过窄；B选项只包含中资商业银行和外资独资银行，不全面；C选项缺少外国银行分行。所以本题正确答案是D。

4、商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（）。

A.建立完善的内部控制体系

B.建立完善的公司治理结构

C.加强外部监管体制建设

D.建立完善的信息管理系统

【答案】：B

【解析】商业银行有效防范和控制操作风险需多方面举措协同，而建立完善的公司治理结构是前提。这是因为完善的公司治理结构能够明确商业银行各层面的职责与权力，形成有效的制衡机制。在这种机制下，决策、执行和监督等各环节相互制约又相互配合，确保银行的运营遵循既定的规则和目标，从而为有效防范和控制操作风险奠定坚实基础。A选项，建立完善的内部控制体系是在公司治理结构明确框架下，对银行内部各项业务操作流程和人员行为进行规范和约束的具体措施，它依赖于公司治理结构提供的整体框架和方向，所以不是防范和控制操作风险的前提。C选项，加强外部监管体制建设主要是从外部对商业银行进行监督和管理，虽然能在一定程度上促使银行规范运营，但它是一种外部力量，并非银行自身有效防范和控制操作风险的内在前提。D选项，建立完善的信息管理系统有助于银行及时、准确地获取和处理信息，为风险管理提供数据支持，但它同样是在公司治理结构确定的战略和管理框架下发挥作用，不是防范和控制操作风险的前提。综上，答案选B。

5、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的违约概