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商务秘书实务（第4版）拓展内容

某公司零用现金管理细则

（一）零用现金设置

（1）公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

（2）工地总务组负责设置零用现金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要

时再行研讨设置专人办理。

（二）零用现金金额

零用现金金额暂定工地每月经常保持5万元，将来视实际状况再行减增。

（三）零用现金借支程序

（1）各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用现金借（还）款通知单，交零用

现金管理人员，凭单支给现金。

（2）暂支零用现金，不得超过1000元，特别事故应由企业部经理核准。

（3）借支零用现金，经手人应于一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之

费用章后，交零用现金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续，得将该款转入

经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。

（四）零用现金保管及作业程序

（1）零用现金之收支应设立零用现金账户，并编制收支日报送呈经理核阅。

（2）零用现金管理员每星期应将收到的发票或收据结报一次，编制零用现金支出传

票送交财务部。

（3）财务部收到零用现金支出传票后，应于当天即行付款，以保持零用现金总额持平

与周转。

（4）财务部在收到零用现金支付传票，补足零用现金后，如发现所附单据有疑问，可

直接通知各部门经手人办理补正手续。

（5）零用现金账户应逐月清结。

（6）零用现金应由保管人出具保管收据，存财务部备查，如有短少由保管人员负责

赔偿。

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