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非营利组织报销制度与流程

一、制定目的及范围

本制度旨在规范非营利组织的报销流程，提高资金使用的透明度和效率，确保每一笔报销的合法合规，降低财务风险。适用于组织内所有员工及志愿者在执行相关项目、活动过程中产生的费用报销，包括但不限于差旅费、会议费、办公用品采购费等。

二、报销原则

1.报销必须遵循“合法、合规、合理”的原则，确保所有费用支出符合组织的预算和相关规定。

2.所有报销项目需提供有效的票据，未提供票据的报销申请将不予受理。

3.各部门应明确专人负责报销事务，申报人与审批人应为不同人员，以确保内部控制。

三、报销流程

1.报销申请流程

1.1准备资料：报销申请人需收集与报销相关的原始票据，包括发票、收据、交通票等。

1.2填写报销单：申请人根据实际支出填写“报销单”，详细列明费用项目、金额及相关说明。

1.3部门审核：报销单填写完成后，由所在部门负责人进行初步审核，确保费用的合理性和合规性。

1.4提交财务：经过部门审核的报销单需提交财务部门进行进一步审核。

2.财务审核流程

2.1票据审核：财务人员对报销单附带的票据进行审核，确认票据的真实性和有效性。

2.2合规性检查：财务部门需检查报销项目是否符合组织的财务制度和预算。

2.3审批流程：审核无误后，财务部门将报销单送交财务主管或财务委员会进行最终审批。