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中级银行从业资格之中级风险管理通关模拟卷讲解
第一部分单选题(50题)
1、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。
A.汇率
B.利率
C.商品价格
D.股票价格
【答案】：B
【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，具体是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，然后将各个时间段内的生息资产和付息负债进行比较，得出缺口，再分析在利率变动的情况下，该缺口对银行净利息收入的影响。久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。通过对银行资产和负债久期的计算和分析，评估利率变动对银行资产和负债价值的影响程度，进而分析对银行整体经济价值的影响。所以，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析，正确答案是B。A选项汇率敏感性分析主要关注汇率变动对经济主体的影响；C选项商品价格敏感性分析聚焦于商品价格变化带来的影响；D选项股票价格敏感性分析着重于股票价格波动产生的影响，这三个选项均不符合题意。
2、债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险属于（）。
A.信用风险
B.操作风险
C.市场风险
D.流动性风险
【答案】：A
【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。题干描述的正是信用风险的定义，所以A符合题意。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。题干内容并非是关于操作方面的风险描述，所以B不符合。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干未涉及市场价格变动相关内容，所以C不符合。流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。这与题干描述的风险特征不同，所以D不符合。综上，答案选A。
3、风险事件：
A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理
B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素
C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动
【答案】：A
【解析】本题主要考查对商业银行内部控制相关知识的理解。A选项存在错误。商业银行内部控制与全面风险管理有联系但不能简单认为内部控制实质上就是全面风险管理。内部控制是一个为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制；而全面风险管理是一个更广泛的概念，它涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节，范围比内部控制更广。所以该项表述不准确。B选项正确。内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。内部环境是基础，为其他要素提供了平台；风险评估是识别和分析影响目标实现的各种不确定因素；控制活动是根据风险评估结果采取的控制措施；信息与沟通确保相关信息在组织内外部的有效传递；内部监督则是对内部控制的有效性进行检查和评价。C选项正确。不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。将不相容职务分离，有助于降低舞弊风险，保证业务处理的准确性和可靠性。D选项正确。评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制的重要内容。通过对内部控制的评价，可以及时发现内部控制存在的问题和缺陷，进而采取措施加以改进，确保内部控制体系的有效运行。本题要求选择错误的说法，答案选A。
4、商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制订本、外币流动性管理应急计划，其主要内容是（）。
A.制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序
B.通过金融市场控制风险
C.建立多层次的流动性屏障
D.提高流动性管理的预见性
【答案】：A
【解析】该题考查商业银行本、外币流动性管理应急计划的主要内容。A选项，制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序，这是应急计划的核心内容。当商业银行面临流动性风险时，需要有明确的危机处理方案来应对各种可能出现的紧急情况，同时制定弥补现金流量不足的工作程序，以确保银行在资金紧张时有相应的解决办法，保障银行的正常运营，所以A选项正确。B选项，通过金融市场控制风险是一种风险管理的方式，但并非本、外币流动性管理应急计划的主要内容，它更侧重于在日常经营中对风险的管控，而非应急计划层面，所以B选项错误。C选项，建立多层次的流动性屏障是一种流动性管理的策略，可增强银
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