中级银行从业资格之中级风险管理能力提升B卷题库附参考答案详解（综合题）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理能力提升B卷题库

第一部分单选题(50题)

1、材料题风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行内部控制相关内容的理解。A选项，商业银行内部控制与全面风险管理并不等同，内部控制是全面风险管理的重要组成部分，但二者在范围、目标、手段等方面存在差异。全面风险管理是一个更为广泛的概念，涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节；而内部控制主要侧重于通过一系列制度、流程和方法来规范银行的运营活动，防范内部风险。所以A选项表述错误。B选项，内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。这是内部控制的基本框架，内部环境是基础，风险评估是识别和分析风险的过程，控制活动是针对风险采取的措施，信息与沟通确保信息的及时传递和共享，内部监督则对整个内部控制体系进行监督和评价。该表述是正确的。C选项，不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。通过将不相容职务分离，可以形成相互制约和监督的机制，降低舞弊和错误发生的可能性。