中级银行从业资格之《中级银行管理》题库附完整答案详解【精选题】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》题库

第一部分单选题(50题)

1、应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（）。

A.董事会、高级管理层

B.业务部门

C.内部审计部门、内控管理职能部门

D.董事会、内部审计部门

【答案】：C

【解析】本题主要考查对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任主体的认知。选项A分析董事会主要负责制定战略决策和对公司整体进行宏观管理，高级管理层负责公司的日常运营和管理决策等，他们的职责更多是从宏观层面把控公司的发展方向和运营管理，并非直接负责监督检查和内部控制评价的具体执行工作，所以不应承担直接责任。因此，选项A不符合要求。选项B分析业务部门主要专注于公司具体的业务开展和执行，其核心任务是完成业务目标，虽然在业务执行过程中也需要遵循一定的内部控制要求，但并非专门负责监督检查和内部控制评价工作，所以业务部门也不是承担直接责任的主体。因此，选项B不符合题意。选项C分析内部审计部门的主要职责就是对公司的各项业务活动、财务收支等进行独立的监督和评价，检查公司内部控制制度的执行情况，发现存在的问题并提出改进建议。内控管理职能部门则负责建立、健全公司的内部控制体系，并对内部控制的有效性进行持续的监督和评估。所以这两个部门对于监督检查和内部控制评价职责的履行有着直接的责任。因此，选项C正确。选项D分析董事会如前文所述，主要履