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押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》考试题库

第一部分单选题(50题)

1、（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

A.《企业内部控制配套指引》

B.《企业内部控制基本规范》

C.《商业银行内部控制指引》

D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同内部控制相关规范作用的理解与区分。选项A分析《企业内部控制配套指引》是在《企业内部控制基本规范》基础上，对企业内部控制的具体操作、应用等方面进行细化和补充的文件，它是为了配合基本规范的实施而制定的，并非建立内部控制总体框架和基本要求的规范，所以不能处于企业内部控制规范体系的最高层次并起统领作用，故A选项不符合题意。选项B分析《企业内部控制基本规范》明确建立了内部控制的总体框架和基本要求，清晰界定了内控建设的目标、原则以及构成要素。相较于以往单纯的会计控制，其涵盖范围更为广泛、系统和全面。在企业内部控制规范体系中，它处于最高层次，起到统领全局的作用，为后续相关配套指引等的制定和实施提供了基础和指引，所以B选项正确。选项C分析《商业银行内部控制指引》主要聚焦于商业银行这一特定金融领域的内部控制，是针对商业银行的业务特点和风险状况制定的专门性指引，其适用范围具有局限性，并非针对所有企业建立内部控制总体框架，所以C选项不符合要求。选项D分析《加强金融机构内部控制的指导原则》主要是从加强金融机构内部控制的角度出发，侧重于金融机构这一特定范畴，并非针对所有企业构建内部控制的总体框架和提出基本要求，不能在企业内部控制规范体系中起到统领作用，所以D选项也不正确。综上，本题正确答案是B。

2、最易引起脐带脱垂的胎先露是（）

A.面先露

B.颏先露

C.额先露

D.臀先露

E.前囟先露

【答案】：D

【解析】本题主要考查易引起脐带脱垂的胎先露类型。脐带脱垂是指胎膜破裂后，脐带脱出于胎先露部的下方，经宫颈进入阴道内，甚至经阴道显露于外阴部。不同的胎先露其与骨盆入口的衔接情况不同，对脐带脱垂的发生几率有影响。选项A面先露，是胎儿颜面为先露部，一般面先露时胎儿头部与骨盆入口的衔接情况相对不易使脐带脱垂。选项B颏先露，是胎儿颏部为先露部位，同样在与骨盆入口衔接时，引发脐带脱垂的可能性并非最大。选项C额先露，即胎儿额部为先露，其与骨盆的关系也不是最容易导致脐带脱垂的情况。选项D臀先露，由于臀先露时胎儿臀部或下肢先进入骨盆，不能很好地与骨盆入口衔接，留有较多空隙，当胎膜破裂时，脐带容易在羊水流出的过程中顺着空隙脱出，所以臀先露是最易引起脐带脱垂的胎先露。选项E前囟先露，是胎儿前囟部位作为先露，其引发脐带脱垂的概率也没有臀先露高。综上，答案选D。

3、根据《流动性风险管理和监管的稳健原则》，流动性风险管理和监管的基本要求是由（）提出的。

A.原则1

B.原则2～4

C.原则5～12

D.原则13

【答案】：A

【解析】本题考查对《流动性风险管理和监管的稳健原则》中不同原则所提出要求的了解。《流动性风险管理和监管的稳健原则》中不同的原则有着不同的作用和提出的要求。其中原则1提出了流动性风险管理和监管的基本要求。而原则2-4、原则5-12、原则13分别有其各自特定的内容和作用，但并非提出流动性风险管理和监管基本要求的原则。所以本题正确答案是A选项。

4、下列选项中，关于银行保函主要风险点的说法，错误的是()。

A.违规超负荷对内提供担保

B.为不具备条件的申请人出具银行保函

C.对外出具的保函文本存在明显缺陷，要素不全、权责不清或不符合国际惯例

D.落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证和反担保制度

【答案】：A

【解析】本题主要考查对银行保函主要风险点的理解和识别。选项A“违规超负荷对内提供担保”并非银行保函的主要风险点。银行保函通常是银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，是银行对外提供的担保，而非对内。该行为主要体现的不是银行保函本身在业务操作上的风险特征，所以该项说法错误。选项B为不具备条件的申请人出具银行保函是常见风险点。若申请人本身不具备履行相关义务的条件，银行在这种情况下出具保函，当申请人无法履行义务时，银行就需要承担相应的赔付责任，从而面临较大的风险。选项C对外出具的保函文本存在明显缺陷，如要素不全、权责不清或不符合国际惯例，会给银行带来极大风险。要素不全会导致保函在履行过程中可能出现歧义和纠纷；权责不清会使银行和各方的权利义务难以界定，一旦发生问题，银行可能陷入复杂的法律纠纷中；不符合国际惯例则可能在国际业务中不被认可或引发更多的不确定性。选项D落实保函的