中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库附完整答案详解（必刷）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、不属于普惠金融的发展目标的是()。

A.提高金融覆盖率

B.完善金融体系

C.提高金融服务可得性

D.提高金融服务满意度

【答案】：B

【解析】本题主要考查对普惠金融发展目标的理解。普惠金融是指以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务，小微企业、农民、城镇低收入人群等弱势群体是其重点服务对象。选项A，提高金融覆盖率是普惠金融的重要发展目标之一。广泛覆盖意味着让更多的人群能够接触到金融服务，包括偏远地区和弱势群体等，使得金融服务不再局限于特定区域或特定人群，从而提升整体金融服务的普及程度。选项B，完善金融体系并非普惠金融的直接发展目标。完善金融体系是一个更为宏观和综合的概念，涉及金融市场的各个方面，如金融机构的多元化、金融监管的有效性等。虽然普惠金融的发展可能在一定程度上有助于金融体系的完善，但这不是其核心目标。选项C，提高金融服务可得性也是普惠金融的关键目标。这要求金融服务在获取上更加便捷、高效，减少金融服务的门槛和障碍，让有金融需求的人群能够更容易地获得所需的金融产品和服务。选项D，提高金融服务满意度体现了普惠金融的服务质量要求。只有让金融服务的使用者对服务的内容、效率、价格等方面感到满意，才能真正实现普惠金融的意义，确保金融服务能够切实满足人们的需求。综上，不属于普惠金融发展目标的是完善金融体系，答案选B。

2、银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查，这体现了（）。

A.全覆盖原则

B.审慎性原则

C.制衡性原则

D.相匹配原则

【答案】：A

【解析】该题主要考查对银行内部控制原则的理解与区分。银行内部控制有全覆盖原则、审慎性原则、制衡性原则和相匹配原则等。选项A，全覆盖原则强调内部控制应渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并且由全体人员参与，同时任何决策或操作都应当有案可查。题干描述“银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查”，完全符合全覆盖原则的定义。选项B，审慎性原则侧重于内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现“内控优先”的要求，题干未体现该特点。选项C，制衡性原则是指内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，而题干内容未涉及相互制约监督相关内容。选项D，相匹配原则指内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整，题干中未体现与其他方面相适应及调整的信息。综上，答案选A。

3、应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（）。

A.董事会、高级管理层

B.业务部门

C.内部审计部门、内控管理职能部门

D.董事会、内部审计部门

【答案】：C

【解析】本题主要考查对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任主体的认知。选项A分析董事会主要负责制定战略决策和对公司整体进行宏观管理，高级管理层负责公司的日常运营和管理决策等，他们的职责更多是从宏观层面把控公司的发展方向和运营管理，并非直接负责监督检查和内部控制评价的具体执行工作，所以不应承担直接责任。因此，选项A不符合要求。选项B分析业务部门主要专注于公司具体的业务开展和执行，其核心任务是完成业务目标，虽然在业务执行过程中也需要遵循一定的内部控制要求，但并非专门负责监督检查和内部控制评价工作，所以业务部门也不是承担直接责任的主体。因此，选项B不符合题意。选项C分析内部审计部门的主要职责就是对公司的各项业务活动、财务收支等进行独立的监督和评价，检查公司内部控制制度的执行情况，发现存在的问题并提出改进建议。内控管理职能部门则负责建立、健全公司的内部控制体系，并对内部控制的有效性进行持续的监督和评估。所以这两个部门对于监督检查和内部控制评价职责的履行有着直接的责任。因此，选项C正确。选项D分析董事会如前文所述，主要履行宏观管理职责，并非直接承担监督检查和内部控制评价的具体执行工作，而内部审计部门虽与监督检查和内部控制评价密切相关，但仅这一个部门不能完整涵盖应承担直接责任的主体范围。因此，选项D不正确。综上，应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是内部审计部门、内控管理职能部门，答案选C。

4、优化资产负债品种结构的原则是发展（）的业务。

A.收益高、风险低

B.收益高、风险高

C.收益低、风险低

D.收益低、风险高

【答案】：A

【解析】本题考查优