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银行巡视问题清单及整改措施范文

一、公司治理与内部控制方面

-问题清单

-“三会一层”运作不规范：股东会、董事会、监事会和高级管理层之间的职责边界不够清晰，存在职能交叉和职责推诿的现象。在一些重大决策上，缺乏充分的沟通和协调，导致决策效率低下。例如，在审批重大信贷项目时，董事会和高级管理层之间对于风险评估和决策权限存在分歧，使得项目审批周期延长。

-内部控制制度执行不力：部分内部控制制度在实际执行过程中打折扣，缺乏有效的监督和制衡机制。如在现金管理方面，虽然有严格的现金收付制度，但在实际操作中，存在柜员未按规定进行现金清点和双人复核的情况，容易引发资金安全风险。

-内部审计独立性不足：内部审计部门在开展工作时，受到其他部门的干扰较多，难以独立、客观地履行审计职责。审计结果的运用不够充分，对于发现的问题整改落实不到位，未能起到有效的监督和防范风险的作用。

-整改措施

-明确“三会一层”职责边界：修订公司章程和议事规则，进一步明确股东会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限，制定详细的决策流程和工作规范。建立定期的沟通协调机制，加强各治理主体之间的信息共享和协作配合，提高决策效率。例如，设立专门的决策协调委员会，负责协调重大决策过程中的分歧。

-加强内部控制制度执行力度：成立内部控制监督小组，定期对各项内部控制制度的执行情况进行检查和评估。对于违反制度的行为，要严肃追究相关人员的责任。同时，加强对员工的培训和教育，提高员工的制度意识和合规操作能力。如开展现金管理专项培训，强化柜员的现金收付操作规范。

-增强内部审计独立性：提高内部审计部门的地位和权威，赋予其独立开展审计工作的权力。建立审计结果跟踪机制，对审计发现的问题进行逐一整改落实，并定期对整改情况进行复查。加强内部审计人员的专业培训，提高其业务水平和综合素质。

二、信贷管理方面

-问题清单

-贷前调查不深入：信贷人员在进行贷前调查时，存在走过场的现象，对借款人的财务状况、经营情况和信用状况等了解不够全面、深入。例如，在调查一些中小企业贷款时，仅依据企业提供的财务报表进行简单分析，未对企业的实际经营情况进行实地考察，导致对企业的还款能力评估不准确。

-贷中审查不严格：信贷审查环节存在漏洞，审查人员对贷款资料的真实性、完整性和合规性审核不严格。在一些贷款审批过程中，存在人情审批的现象，对不符合贷款条件的企业或个人发放贷款，增加了信贷风险。

-贷后管理不到位：贷后跟踪检查工作流于形式，未能及时发现借款人的经营状况变化和还款能力下降等问题。对于逾期贷款的催收力度不够，缺乏有效的催收手段和措施，导致部分贷款形成不良。

-整改措施

-加强贷前调查工作：制定详细的贷前调查标准和流程，要求信贷人员对借款人的财务状况、经营情况、信用记录等进行全面、深入的调查。建立贷前调查责任追究制度，对于调查不实、隐瞒重要信息的信贷人员进行严肃处理。同时，引入第三方信用评级机构，对借款人的信用状况进行评估，提高贷前调查的准确性。

-严格贷中审查环节：加强对信贷审查人员的培训和管理，提高其业务水平和风险意识。建立严格的审查标准和审批流程，实行双人审查、集体决策制度，杜绝人情审批现象。加强对贷款资料的真实性和合规性审核，对存在疑问的资料要进行深入调查核实。

-强化贷后管理工作：建立完善的贷后跟踪检查制度，定期对借款人的经营状况、财务状况和还款情况进行跟踪监测。对于发现的风险隐患，要及时采取措施进行化解。加大对逾期贷款的催收力度，制定个性化的催收方案，综合运用法律手段、经济手段等进行催收。同时，建立不良贷款预警机制，提前发现和处置潜在的不良贷款。

三、财务管理方面

-问题清单

-财务核算不规范：部分会计科目使用不当，账务处理存在随意性。例如，在收入确认和成本核算方面，未能严格按照会计准则和财务制度的要求进行处理，导致财务报表数据不准确。

-费用管理失控：费用开支缺乏有效的预算控制和审批管理，存在铺张浪费和不合理开支的现象。一些部门在办公用品采购、差旅费报销等方面存在违规行为，增加了银行的运营成本。

-财务信息披露不充分：对外披露的财务信息不够准确、完整，存在隐瞒重要财务信息的情况。在向监管部门和投资者报送财务报表时，未能及时、准确地反映银行的真实财务状况和经营成果。

-整改措施

-规范财务核算工作：组织财务人员进行会计准则和财务制度的培训，提高其业务水平和核算能力。建立财务核算审核机制，对每一笔账务处理进行严格审核，确保会计科目使用正确、账务处理规范。定期对财务报表进行审计和分析，及时发现和纠正核算中存在的问题。

-加强费用管理：制