2025年税法考试快递试题及答案.docx

2025年税法考试快递试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.税前扣除后的利润

3.某企业当月应纳增值税为10万元，当月进项税额为6万元，该企业应缴纳的增值税额为：

A.4万元

B.6万元

C.10万元

D.14万元

4.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的应税所得？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.税法规定的其他所得

5.某个体工商户从事经营活动，当月应纳增值税为5万元，当月进项税额为2万元，该个体工商户应缴纳的增值税额为：

A.3万元

B.5万元

C.7万元

D.10万元

6.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项不属于企业的资产？

A.固定资产

B.无形资产

C.应收账款

D.预收账款

7.某企业当月应纳企业所得税为20万元，当月亏损5万元，该企业应缴纳的企业所得税额为：

A.15万元

B.20万元

C.25万元

D.30万元

8.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的减除费用？

A.起征点

B.扣除捐赠

C.扣除子女教育

D.扣除赡养老人

9.某企业当月应纳增值税为8万元，当月进项税额为4万元，该企业应缴纳的增值税额为：

A.4万元

B.8万元

C.12万元

D.16万元

10.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项不属于企业的费用？

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.所得税费用

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.税前扣除后的利润

3.某企业当月应纳增值税为10万元，当月进项税额为6万元，该企业可以享受以下哪些优惠政策？

A.减半征收

B.免征

C.抵扣

D.税收返还

4.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.税法规定的其他所得

5.某企业当月应纳增值税为5万元，当月进项税额为2万元，该企业可以享受以下哪些优惠政策？

A.减半征收

B.免征

C.抵扣

D.税收返还

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.租金收入

E.惩罚性赔偿收入

3.某企业当月应纳增值税为10万元，当月进项税额为6万元，该企业可以享受以下哪些优惠政策？

A.减半征收

B.免征

C.抵扣

D.税收返还

E.税收优惠贷款

4.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.资产转让所得

5.某企业当月应纳增值税为5万元，当月进项税额为2万元，该企业可以享受以下哪些优惠政策？

A.减半征收

B.免征

C.抵扣

D.税收返还

E.税收优惠贷款

6.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

A.合理的工资薪金支出

B.生产经营活动中必要的业务招待费

C.用于环境保护、生态恢复等方面的支出

D.购置固定资产的支出

E.用于职工培训的支出

7.下列哪些属于个人所得税的减除费用？

A.起征点

B.扣除捐赠

C.扣除子女教育

D.扣除赡养老人

E.扣除住房贷款利息

8.某企业当月应纳增值税为8万元，当月进项税额为4万元，该企业可以享受以下哪些税收优惠政策？

A.减半征收

B.免征

C.抵扣

D.税收返还

E.税收优惠贷款

9.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业下列哪些收入属于免税收入？

A.国债利息收入

B.符合条件的非营利组织的收入

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的居民企业之间的股权转让收入

E.符合条件的居民企业之间的技术成果转化收入

10.某企业当月应纳企业所得税为20万元，当月亏