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2025年税法考试的变化与预测试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于2025年税法考试的变化内容？

A.增加增值税法相关内容

B.减少企业所得税法相关内容

C.扩大个人所得税法覆盖范围

D.修订土地增值税法

2.2025年税法考试新增的“税收征收管理法”中，以下哪项不是其核心内容？

A.税收征收程序

B.税收征收职责

C.税务机关的职权

D.税收争议解决机制

3.2025年税法考试对增值税法进行了修订，以下哪项不属于修订内容？

A.纳税人义务

B.征收管理

C.税率

D.税收优惠

4.下列关于个人所得税法的说法，正确的是：

A.个人所得税只对工资、薪金所得征收

B.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

C.个人所得税的计算方法为应纳税所得额乘以税率

D.个人所得税的征收对象为所有在中国境内取得所得的个人

5.2025年税法考试对土地增值税法进行了修订，以下哪项不属于修订内容？

A.土地增值税的征收范围

B.土地增值税的税率

C.土地增值税的征收方式

D.土地增值税的优惠政策

6.2025年税法考试对税收征收管理法进行了修订，以下哪项不属于修订内容？

A.税务机关的职权

B.税收征收程序

C.税务机关的职责

D.税收争议解决机制

7.下列关于税收优惠的说法，错误的是：

A.税收优惠是指对符合特定条件的纳税人给予减轻税负的优惠政策

B.税收优惠主要包括减免税、免征、抵扣等

C.税收优惠的目的是为了鼓励和引导经济发展

D.税收优惠的适用对象仅限于企业

8.2025年税法考试对税收征收管理法进行了修订，以下哪项不属于修订内容？

A.税务机关的职权

B.税收征收程序

C.税务机关的职责

D.税收争议解决机制

9.下列关于增值税的说法，正确的是：

A.增值税是对生产、流通和消费环节中的增值额征收的一种税

B.增值税的税率分为一般税率、低税率和零税率

C.增值税的征收范围包括货物和劳务

D.增值税的纳税人包括生产者、销售者和消费者

10.下列关于税收征收管理法的说法，正确的是：

A.税收征收管理法是规范税收征收管理活动的法律法规

B.税收征收管理法的主要内容包括税收征收程序、税务机关的职权和职责等

C.税收征收管理法适用于所有纳税人和税务机关

D.税收征收管理法是税收征收管理的基本法律依据

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.2025年税法考试中，个人所得税法的主要变化包括：

A.调整了税率结构

B.扩大了专项附加扣除范围

C.实施了综合所得税制

D.增加了税收优惠措施

2.下列哪些属于增值税法的修订内容？

A.明确了增值税的征税范围

B.优化了增值税的税率结构

C.加强了增值税的征收管理

D.扩大了增值税的减免税范围

3.税法考试中，税收征收管理法的主要修订点包括：

A.简化了税务登记程序

B.加强了税务机关的执法力度

C.明确了纳税人的权利和义务

D.建立了税收争议解决机制

4.下列哪些属于土地增值税法的修订内容？

A.优化了土地增值税的税率结构

B.扩大了土地增值税的征收范围

C.加强了土地增值税的征收管理

D.增加了土地增值税的减免税措施

5.下列哪些属于税收优惠的类型？

A.免税

B.减税

C.退税

D.抵扣

6.下列哪些属于税收征收管理法中税务机关的职权？

A.税务登记

B.税收检查

C.税收征收

D.税收处罚

7.下列哪些属于税收征收管理法中纳税人的义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.如实提供涉税信息

D.配合税务机关进行检查

8.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.下列哪些属于税收征收管理法中税收争议解决机制的主要内容？

A.纳税人与税务机关的协商

B.税务行政复议

C.税务行政诉讼

D.税收仲裁

10.下列哪些属于税收征收管理法中税务机关的职责？

A.贯彻执行税收法律法规

B.组织实施税收征收管理工作

C.维护税收秩序

D.保障税收收入

三、判断题（每题2分，共10题）

1.2025年税法考试中，个人所得税的起征点有所提高。（）

2.增值税的税率分为三个档次，分别是13%、9%和6%。（）

3.税收征收管理法规定，税务机关有权对纳税人的银行账户进行查询。（）

4.土地增值税的征收对象仅限于房地产开发企业。（）

5.税收优惠措施适用于所有纳税人和税种。（）

6.纳税人有权拒绝税务机关的非法检查。（）

7.个人所得税的计算方法为应纳税所得