中级银行从业资格之《中级个人理财》题库（得分题）打印最新附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》题库（得分题）打印

第一部分单选题(50题)

1、客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家庭主妇，两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学费和生活费全部费用为20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当前留学学费和生活费全部费用为120万元。

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

【答案】：D

【解析】本题可先分别计算出女儿本科和留学费用在4年后和8年后的终值，再计算出为满足这两个阶段费用的每月储蓄额。步骤一：计算4年后本科费用终值已知当前本科学费和生活费全部费用为20万元，假设学费和生活费的年增长率为5%（一般默认有一定通胀率等导致费用增长），根据复利终值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为现值，\(r\)为年利率，\(n\)为期数），可得4年后本科费用终值为：\(F_1=20\times(1+5\%)^4\)\(=20\times1.05^4\)\(=20\times1)\(\approx24.31\)（万元）步骤二：计算8年后留学费用终值当前留学学费和生活费全部费用为120万元，同样按照年增长率5%，根据复利终值公式可得8年后留学费用终值为：\(F_2=120\times(1+5\%)^8\)\(=120\times1.05^8\)\(=120\times1.477455\)\(\approx177.29\)（万元）步骤三：计算总费用终值及每月储蓄额女儿教育费用总终值\(F=F_1+F_2=24.31+177.29=201.6\)（万元）要在8年内完成储蓄目标，假设每月储蓄金额为\(A\)，年利率\(r=5\%\)，一年有12个月，8年共\(n=8\times12=96\)个月，月利率\(i=\frac{5\%}{12}\)。根据年金终值公式\(F=A\times\frac{(1+i)^n1}{i}\)，可得\(A=F\times\frac{i}{(1+i)^n1}\)，代入数据可得：\(A=2016000\times\frac{\frac{5\%}{12}}{(1+\frac{5\%}{12})^{96}-1}\)\(\approx26500\)（元）所以应选择D选项。

2、家庭资产负债表不包括（）。

A.资产

B.负债

C.净资产

D.资本

【答案】：D

【解析】本题可根据家庭资产负债表的基本构成要素来对各选项进行分析判断。选项A资产是家庭资产负债表的重要组成部分。它反映了家庭所拥有的各种财产和资源，包括现金、存款、房产、车辆、投资等。家庭的资产情况是评估家庭财务状况的基础，所以资产应包含在家庭资产负债表中，该选项不符合题意。选项B负债同样是家庭资产负债表不可或缺的部分。负债体现了家庭所承担的债务，例如房贷、车贷、信用卡欠款等。了解家庭的负债情况有助于评估家庭的偿债能力和财务风险，因此负债会在家庭资产负债表中体现，该选项不符合题意。选项C净资产是指家庭的资产减去负债后的余额，它反映了家庭实际拥有的财富水平。净资产是衡量家庭财务健康状况的重要指标，在家庭资产负债表中必然会有所体现，该选项不符合题意。选项D资本通常是用于企业等经济组织的概念，用于描述企业的资金投入和运营基础。在家庭资产负债表中，一般不使用“资本”这个概念，所以资本不属于家庭资产负债表的内容，该选项符合题意。综上，本题答案选D。

3、关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。

A.职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移

B.职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复

C.出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人

D.职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取

【答案】：B

【解析】本题可根据企业年金基金管理办法，对各选项逐一分析来判断对错。A选项：职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。这符合企业年金管理中保障职工权益、便于职工在不同工作单位间延续年金权益的规定，所以该选项表述正确。B选项：职工未达到国家规定的退休年龄时，不得提前提取企业年金。只有在达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等条件下，才可以领取企业年金。因此，该选项中“职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金”的表述错误，此选项当选。C选项：出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。这是为了满足出国定居职工对其企业年金个人账户资金灵活处置的需求，符合相关管理办法规