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公司财〔2014〕172号
关于印发《中铁十二局集团有限公司
规范财务管理若干规定》的通知
集团各单位：
为进一步规范企业内部经济行为，最大限度的降低财务风险，提高企业的综合管理水平，集团公司制定了《中铁十二局集团有限公司财务管理若干规定》，现印发给你们，请遵照执行。
中铁十二局集团有限公司
2014年5月31日
中铁十二局集团有限公司
规范财务管理若干规定
为严肃财经纪律，进一步规范企业内部经济行为，最大限度的降低财务风险，堵塞管理漏洞，提高企业的综合管理水平，现就当前企业经济管理和财务管理的有关问题做出明确规定，希望各单位认真贯彻执行，集团公司将严格按照“违规必究”的原则，对不按规定办事的单位和个人进行严肃处理。
一、关于费用报销的有关规定
1、严格执行中央八项规定，严禁报销香烟、礼品、纪念品、保健品、服装、化妆品、虫草、健身、娱乐、旅游等八项规定中不予报销的费用。
2、不准乘坐飞机头等舱，火车商务座。职工出差的交通费、住宿费、补助费等严格按照对等级别和差旅费标准报销，对超标准部分一律由本人自理，擅自报销的，将严肃追究相关领导和人员的责任。
3、严格执行经费预算，集团公司和工程公司必须向直属分管内部独立核算单位下达管理费（间接费）预算指标，要严格按照规定单独下达招待费、会议费、差旅费和行政用固定资产使用费指标，各单位必须在指标范围内严格控制开支，对超出预算指标（包括单项指标）的，将严肃追究单位和财务主管的责任，并相应核减单位的效益工资。
4、严格控制招待费标准和范围。一般招待原则上在职工食堂就餐，确需到外部就餐的，要本着热情节俭的原则，在普通酒店就餐，并严格控制招待标准，严禁上高档酒水。机关职工到基层工作一律在内部食堂吃工作餐，严禁摆放酒水。集团公司和工程公司除每年一度的工作会以外，其他会议和培训按照会议伙食标准安排自助餐，不安排会餐。
5、各类费用发生，必须坚持“一事一报，一票一报”，严禁打包报账。
6、严格费用审批程序。各项费用必须按规定权限和程序先审批、后开支、再报销。未按规定审批予以报销的将追究财务人员的责任。
二、关于银行账户和资金管理的有关规定
1、所有银行账户必须纳入财务决算，严禁出现账外账户。
2、集团公司所有单位原则上必须在资金中心开设银行账户，实行资金统一管理，任何单位未经集团公司批准，严禁在资金中心以外的金融机构开设银行账户，否则将追究开户单位负责人和财务主管的责任。
3、任何单位未经集团公司批准严禁办理委托理财、股票、债券、外汇和期货（权）及金融衍生品等高风险业务，不准组织任何形式的内部集资，不准项目间相互拆借资金，不准擅自在金融机构贷款，不准对外提供担保，不准出借银行账户、出让银行授信额度或为他人代开信用证。
4、严格按限额使用现金，大额现金开支必须按规定限额履行审批程序，手续不全或审批级次不够的，财务部门（资金中心）不得办理付款手续；原则上，对外支付劳务费、材料款和设备租赁费等，一律通过银行支付，不得使用现金，各单位提取现金每天每次不得超过5万元，期末库存现金余额控制在1万元以下。
5、不准使用职工个人银行账户（卡）办理公款收支业务。新上项目因故不能及时开设银行账户，确需通过职工个人银行账户临时办理公款收支业务的，必须专卡专用，专人管理，并做备用金核算，严禁公私混用，单位银行账户开设后，职工个人账户要及时办理注销，并将个人银行账户利息作为单位“财务费用-利息收入”入账，同时，银行对账单明细作为偿还备用金的会计凭证附件纳入会计档案管理。
6、备用金严格实行“一事一审批”的借款制度，及时报销相关费用，财务部门要及时清理，做到前款不清，后款不借。不准发生没有费用报销的备用金整借整还业务，一经发现视同挪用公款处理，期末，备用金科目原则上不允许留有余额。
7、严禁挪用社会保险资金，不准长期拖欠社保资金，严禁在委托代管的社保资金中乱支乱列违规开支，不准用社保资金进行委托理财、股票、债券、外汇和期货（权）及金融衍生品等高风险业务，不准对外拆借、不准用于对外经营。
三、关于对外投资的有关规定
1、严格履行股份公司、集团公司有关对外投资的审批程序，手续不全或审批级次不够的财务部门（资金中心）不得办理付款手续。
2、实物资产对外投资必须按规定在中国铁建资产评估机构备选库范围内聘请符合相应资质条件的资产评估机构进行资产评估，由于故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假会计资料，导致评估结果失真，以及未经审计、评估，造成国有资产和企业资产流失的要追究相关人员的责任。
3、严格履行股份公司、集团公司有关对外进行项目投资的审批程序，手续不全或审批级次不够的财务部门（资金中心）不得办理付款手续。不准投资没有担保的BT、BOT项目，不准与民营企业合作投资
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