中级银行从业资格之《中级个人理财》题库检测试题打印含答案详解【满分必刷】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》题库检测试题打印

第一部分单选题(50题)

1、流动资金管理措施不包括（）。

A.编制Y金预算，加强资金调控

B.加强投资方案评价，积极防范投资风险

C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈

D.合并会计与出纳职能，确保资金安全

【答案】：D

【解析】本题考查流动资金管理措施的相关知识。流动资金管理是企业财务管理的重要内容，目的是确保企业资金的合理流动和有效使用。分析选项A编制现金预算并加强资金调控，是流动资金管理的重要措施之一。通过编制现金预算，企业可以对未来一定时期内的现金流入和流出进行预测和规划，从而合理安排资金，确保资金的正常周转，加强资金调控能够根据实际情况及时调整资金使用，提高资金使用效率，所以该选项属于流动资金管理措施。分析选项B加强投资方案评价，积极防范投资风险，对于流动资金管理也具有重要意义。在进行投资时，如果投资方案不合理或者投资风险过大，可能会导致资金的大量占用甚至损失，从而影响企业的流动资金状况。通过对投资方案进行科学评价和风险防范，可以避免不合理的投资，保障企业流动资金的安全和稳定，因此该选项属于流动资金管理措施。分析选项C采取融资渠道多元化，确保现金流充盈，有助于企业在不同情况下都能获得足够的资金支持。单一的融资渠道可能会面临融资困难或融资成本过高的问题，而多元化的融资渠道可以降低融资风险，保证企业有充足的现金流来满足日常运营和发展的需要，所以该选项属于流动资金管理措施。分析选项D会计与出纳是企业财务管理中两个不同且相互制约的岗位。会计主要负责账务处理和财务信息的记录，而出纳则负责现金收付和银行结算等工作。将会计与出纳职能合并，会破坏财务工作的内部控制机制，增加财务舞弊和错误的风险，不利于资金安全管理，也不属于流动资金管理的正常措施。因此该选项不属于流动资金管理措施。综上，答案选D。

2、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。

A.264248

B.334886

C.364248

D.398476

【答案】：C

【解析】本题可先计算出杨先生退休后所需生活费在退休时的现值，再计算出年初的10万元储蓄在退休时的终值，最后根据两者的差值计算出每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后所需生活费在退休时的现值已知杨先生60岁退休，预计活到80岁，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％。因为生活费是在每年年末支出，这是一个普通年金现值问题。普通年金现值公式为\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)，其中\(P\)表示现值，\(A\)表示年金（每年的生活费），\(r\)表示利率，\(n\)表示期数。这里\(A=10\)万元，\(r=6\%\)，\(n=8060=20\)年，将数据代入公式可得：\(P_1=10\times\frac{1-(1+6\%)^{-20}}{6\%}\)通过计算可得\(P_1\approx114.7\)（万元）步骤二：计算年初的10万元储蓄在退休时的终值杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，退休前采取较为积极的投资策略，年回报率为9％，从现在（45岁）到退休（60岁）共\(6045=15\)年。这是一个复利终值问题，复利终值公式为\(F=P\times(1+r)^n\)，其中\(F\)表示终值，\(P\)表示现值（初始资金），\(r\)表示利率，\(n\)表示期数。这里\(P=10\)万元，\(r=9\%\)，\(n=15\)年，将数据代入公式可得：\(F=10\times(1+9\%)^{15}\)通过计算可得\(F\approx36.42\)（万元）步骤三：计算每年年末需投入的固定资金设每年年末投入的固定资金为\(A_1\)，这是一个普通年金终值问题。普通年金终值公式为\(F_1=A_1\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)。退休后所需生活费在退休时的现值与年初10万元储蓄在退休时的终值的差值，就是每年年末投入资金在退休时的终值，即\(F_1=P_1F=114.736.42=78.28\)万元。已知\(r=9\%\)，\(n=15\)年，将\(F_1=78.28\)万元、\(r=9\%\)、\(n=15\)代入普通年金终值公式\(F_1=A_1\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)可得：\(78.28=A_1\times\frac{(1+9\%)^{15}1