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中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库
第一部分单选题(50题)
1、投资规划是综合理财规划服务的重要组成部分。下列不属于投资规划方案主要环节的是（）。
A.资产配置
B.设定预期报酬率
C.跟踪建议
D.产品配置
【答案】：C
【解析】本题主要考查投资规划方案的主要环节相关知识。投资规划方案的主要环节通常包括设定预期报酬率、资产配置、产品配置等。设定预期报酬率是投资规划的重要起始点，它为后续的投资决策提供了目标和基准。投资者需要根据自身的风险承受能力、投资目标等因素来合理设定预期报酬率。资产配置则是将资金在不同资产类别（如股票、债券、现金等）之间进行分配，以达到分散风险、实现预期收益的目的。产品配置是在选定的资产类别中选择具体的投资产品。而跟踪建议是投资规划实施过程中的后续服务内容，它侧重于对投资组合的持续监控和根据市场变化、投资者情况变化等提供调整建议，不属于投资规划方案的主要环节。综上所述，答案选C。
2、根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》，下列表述错误的是（）。
A.除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客户的资料与交易记录
B.一般产品销售人员可以向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划
C.商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施
D.对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管
【答案】：B
【解析】本题可根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》的相关规定，对各选项逐一分析。选项A《商业银行个人理财业务风险管理指引》明确规定，除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客户的资料与交易记录。这是为了保护客户的隐私和信息安全，防止客户信息泄露。所以该选项表述正确。选项B一般产品销售人员由于专业知识和技能的局限性，通常不具备向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划的能力。理财业务需要专业的知识和经验，应该由具备相应资格的理财业务人员来负责向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。所以该选项表述错误。选项C商业银行制定并落实内部监督和独立审核措施，能够确保个人理财业务的合规性和稳健性，有效防范风险。通过内部监督和独立审核，可以及时发现和纠正业务中的问题，保障客户的利益。所以该选项表述正确。选项D对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管。这样做可以实现资产的独立保管，提高资产的安全性和透明度，防止商业银行挪用客户资产，保护客户的合法权益。所以该选项表述正确。综上，本题答案选B。
3、2019年2月，王某和李某生育的双胞胎儿子王一，王二年满3周岁，处于学前教育阶段。下列关于在王某和李某之间分配个人所得税子女教育专项附加扣除金额的说法中，正确的有（）。
A.王某1,500元，李某500元
B.王某2,000元，李某0元
C.王架1,500元，李某400元
D.王某800元，李某1,200元
E.王某1000元，李某1,000元
【答案】：B
【解析】本题主要考查个人所得税子女教育专项附加扣除金额的分配规则。根据个人所得税相关规定，对于子女教育专项附加扣除，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。在本题中，王某和李某生育了双胞胎儿子王一、王二，每个儿子每月可扣除1000元，两个儿子每月总共可扣除2000元。-选项A：王某扣除1500元，李某扣除500元，这种分配方式不符合“一方按扣除标准的100%扣除”或者“双方分别按扣除标准的50%扣除”的规则，所以选项A错误。-选项B：王某扣除2000元，李某0元，即由王某按扣除标准的100%进行扣除，符合相关规定，所以选项B正确。-选项C：王某扣除1500元，李某扣除400元，这种分配方式不符合规则，所以选项C错误。-选项D：王某扣除800元，李某扣除1200元，也不符合“一方按扣除标准的100%扣除”或者“双方分别按扣除标准的50%扣除”的规则，所以选项D错误。-选项E：王某和李某各扣除1000元，虽然表面上总金额符合，但对于每个子女来说，并不是双方分别按扣除标准的50%（即每人500元/每个子女）扣除，不符合规范，所以选项E错误。综上，正确答案是B。
4、下列选项中，不属于投资和资产配置方面指标的是()。
A.投资性资产比率
B.净储蓄率
C.可配置型投资性资产比率
D.融资率
【答案】：B
【解析】本题主要考查对投资和资产配置方面指标的理解，需要从选项中找出不属于该范畴的指标。分析选项A投资性资产比率是投资性资产与总资产的比值，它反映了一个人或家庭资产中用于投资的比例情况，是衡量投资和资产配置的一个重要指标。通过该比率可以了解投资者对投资的重
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