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2025年税法考试目标签定试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例抵免当年的哪种税额？

A.增值税

B.消费税

C.所得税

D.土地增值税

3.下列哪种行为不构成偷税？

A.隐瞒应税项目，少缴税款

B.虚假申报，多抵扣税款

C.纳税人因计算错误造成少缴税款

D.转让财产价格明显低于市场价格

4.纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内申报办理税务登记？

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.1个月内

5.企业在下列哪种情况下，可以享受小型微利企业所得税优惠？

A.应纳税所得额不超过100万元

B.应纳税所得额不超过50万元

C.应纳税所得额不超过30万元

D.应纳税所得额不超过20万元

6.下列哪种税收属于地方税？

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

7.纳税人、扣缴义务人应当自纳税义务发生之日起多少日内，向主管税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表？

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

8.下列哪种情况不构成逃避追缴欠税？

A.纳税人欠缴税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款

B.纳税人欠缴税款，采取虚假纳税申报手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款

C.纳税人因计算错误造成少缴税款

D.纳税人因特殊情况，不能按时缴纳税款

9.下列哪种行为属于偷税？

A.纳税人因计算错误造成少缴税款

B.纳税人采取虚假纳税申报手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款

C.纳税人因特殊情况，不能按时缴纳税款

D.纳税人因计算错误，多抵扣税款

10.纳税人在下列哪种情况下，可以享受出口退（免）税？

A.出口货物退税率高于其征税率

B.出口货物退税率等于其征税率

C.出口货物退税率低于其征税率

D.出口货物免征增值税

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.转让土地使用权

E.提供建筑服务

2.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目包括：

A.税收滞纳金

B.利息支出

C.捐赠支出

D.职工福利费

E.投资损失

3.下列哪些行为属于偷税？

A.隐瞒应税项目，少缴税款

B.虚假申报，多抵扣税款

C.因计算错误造成少缴税款

D.转让财产价格明显低于市场价格

E.纳税人因特殊情况，不能按时缴纳税款

4.纳税人在申报税务登记时，需要提供的资料包括：

A.营业执照副本

B.组织机构代码证

C.法定代表人的身份证

D.财务报表

E.纳税人识别号

5.下列哪些属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.捐赠收入

C.残疾人福利机构收入

D.非广告性赞助收入

E.股息收入

6.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产转让所得

7.下列哪些行为属于逃避追缴欠税？

A.纳税人欠缴税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款

B.纳税人欠缴税款，采取虚假纳税申报手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款

C.纳税人因计算错误造成少缴税款

D.纳税人因特殊情况，不能按时缴纳税款

E.纳税人因计算错误，多抵扣税款

8.下列哪些情况可以享受出口退（免）税？

A.出口货物退税率高于其征税率

B.出口货物退税率等于其征税率

C.出口货物退税率低于其征税率

D.出口货物免征增值税

E.出口货物免税且退税

9.纳税人在计算应纳税所得额时，可以使用的折旧方法包括：

A.年限平均法

B.双倍余额递减法

C.工作量法

D.实际使用年限法

E.累计折旧法

10.下列哪些属于税收违法行为？

A.隐瞒应税项目，少缴税款

B.虚假申报，多抵扣税款

C.转让财产价格明显低于市场价格

D.因计算错误造成少缴税款

E.纳税人因特殊情况，不能按时缴纳税款

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的征税范围包括所有货物和劳务的交易。（×）

2.企业购置环境保护专用设备，其投资额的10%可以抵免当年的所得税额。（×）

3.纳税人因计算错误少缴税款，在规定的期限内补缴的，不构成偷税。（√）

4.纳税人申报办理税务登记时，必须使用规定的税务登记表。（√）

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