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2025年税法教材推荐试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业在计算企业所得税时，下列哪项不计入成本费用？

A.原材料成本

B.人工成本

C.财产保险费

D.捐赠支出

3.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的简易征收范围？

A.一般纳税人销售货物

B.小规模纳税人销售货物

C.一般纳税人提供应税服务

D.小规模纳税人提供应税服务

4.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产转让所得

5.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的零税率？

A.出口货物

B.货物运输服务

C.房地产开发

D.房屋租赁

6.企业在计算增值税时，下列哪项属于进项税额？

A.购买原材料支付的增值税

B.销售货物收取的增值税

C.增值税专用发票记载的税额

D.企业内部发生的增值税

7.下列哪项不属于企业所得税的应税所得？

A.利息收入

B.股息收入

C.资产转让所得

D.捐赠收入

8.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的免税项目？

A.出口货物

B.销售免税货物

C.销售农产品

D.销售自产自用产品

9.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.偶然所得

10.按照我国税法规定，下列哪项属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.企业在计算增值税时，下列哪些属于进项税额？

A.购买原材料支付的增值税

B.购买设备支付的增值税

C.销售货物收取的增值税

D.增值税专用发票记载的税额

2.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产转让所得

3.按照我国税法规定，下列哪些属于增值税的简易征收范围？

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售货物

C.小规模纳税人提供应税服务

D.一般纳税人提供应税服务

4.下列哪些属于企业所得税的应税所得？

A.利息收入

B.股息收入

C.资产转让所得

D.捐赠收入

5.按照我国税法规定，下列哪些属于增值税的免税项目？

A.出口货物

B.销售免税货物

C.销售农产品

D.销售自产自用产品

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供建筑服务

E.出口货物

2.企业在计算企业所得税时，以下哪些费用可以在税前扣除？

A.职工工资及福利费

B.税收滞纳金

C.研发费用

D.财产保险费

E.利息支出

3.下列哪些属于增值税的简易计税方法？

A.3%征收率

B.5%征收率

C.6%征收率

D.10%征收率

E.13%征收率

4.下列哪些属于个人所得税的免税所得？

A.国债利息

B.银行储蓄利息

C.养老保险金

D.医疗保险金

E.赡养费

5.企业在计算增值税时，以下哪些情况可以开具增值税专用发票？

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.出口货物

D.提供不动产租赁服务

E.提供金融服务

6.下列哪些属于企业所得税的特别纳税调整项目？

A.关联交易

B.转让定价

C.资产转让

D.利息支出

E.职工薪酬

7.按照我国税法规定，以下哪些属于增值税的零税率项目？

A.出口货物

B.提供国际运输服务

C.提供国际旅客运输服务

D.提供国际金融服务

E.提供国际建筑服务

8.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.资产转让所得

9.企业在计算增值税时，以下哪些情况可以享受税收优惠？

A.农业生产者销售自产农产品

B.出口货物

C.提供教育服务

D.提供残疾人服务

E.提供养老、托育、家政服务

10.按照我国税法规定，以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供建筑服务

E.提供金融服务

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税专用发票只能由一般纳税人开具。（）

2.企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税时，可以全额扣除。（）

3.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、