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中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库
第一部分单选题(50题)
1、保证收益理财产品对客户是有附加条件的，商业银行不可以采取的附加条件是()。
A.与本行储蓄存款进行搭配销售
B.对理财产品期限做出调整
C.对理财产品的币种进行转换
D.选择最终支付的货币和工具
【答案】：A
【解析】本题可根据商业银行经营管理的相关规定，对各选项进行逐一分析，判断其是否属于不可以采取的附加条件。选项A：与本行储蓄存款进行搭配销售根据相关规定，商业银行在销售理财产品时，不得将理财产品与本行储蓄存款进行搭配销售。这种搭售行为违背了市场公平竞争原则，不利于消费者自主选择合适的金融产品，侵犯了消费者的自主选择权，同时也可能掩盖理财产品的真实风险和收益情况，误导消费者。所以该选项符合题意。选项B：对理财产品期限做出调整商业银行在符合相关规定和合同约定的情况下，是可以根据市场情况、资金状况等因素对理财产品期限做出调整的。这种调整是正常的业务操作，只要及时、准确地向客户进行披露，保障客户的知情权，就是合理合规的。所以该选项不符合题意。选项C：对理财产品的币种进行转换在一些情况下，商业银行可能会根据业务需求和市场情况对理财产品的币种进行转换。例如，在国际金融市场波动较大时，为了降低汇率风险或更好地满足客户的投资需求，银行可以对理财产品的币种进行调整。只要按照规定履行相应的程序和告知义务，这种操作是被允许的。所以该选项不符合题意。选项D：选择最终支付的货币和工具商业银行在理财产品的设计和运营过程中，有权选择最终支付的货币和工具。这是银行根据自身的资金管理、结算安排以及市场情况等做出的决策，并且通常会在产品合同中明确约定。只要相关约定明确、透明，不损害客户的合法权益，银行的这种选择权是被认可的。所以该选项不符合题意。综上，答案选A。
2、理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划是指税收规划中的（）
A.避税规划
B.转嫁规划
C.节税规划
D.风险规划
【答案】：B
【解析】本题主要考查税收规划不同类型的概念区分。选项A，避税规划是指纳税人采用非违法手段，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。避税规划主要侧重于利用税法的不完善之处来减少纳税，并非利用价格杠杆将税负进行转移，所以A选项不符合题意。选项B，转嫁规划是指理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。题干中明确描述了利用价格杠杆转移税负，符合转嫁规划的定义，故B选项正确。选项C，节税规划是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。节税规划主要是利用税收优惠政策，而不是通过价格杠杆转移税负，所以C选项不符合题意。选项D，风险规划一般指对可能面临的各种风险进行识别、评估和应对的规划，与税收规划中利用价格杠杆转移税负的概念无关，所以D选项不符合题意。综上，答案选B。
3、某投资者以4元的价格买入一张执行价格为92元的某公司股票看涨期权合约，同时以2元的价格卖出一张执行价格为96元的该公司股票的看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约到期，到期时该公司股票的价格为100元，那么他的利润为（）元。
A.6
B.2
C.8
D.-2
【答案】：B
【解析】本题可分别计算买入执行价格为92元的看涨期权合约和卖出执行价格为96元的看涨期权合约的利润，再将二者相加，从而得到该投资者的总利润。步骤一：计算买入执行价格为92元的看涨期权合约的利润-对于看涨期权，当到期时标的资产价格高于执行价格时，期权持有者会执行期权。-已知该投资者以4元的价格买入一张执行价格为92元的某公司股票看涨期权合约，到期时该公司股票的价格为100元，100元＞92元，所以该投资者会执行此期权。-执行该期权的收益为股票到期价格减去执行价格，即\(10092=8\)元。-又因为买入该期权花费了4元成本，所以买入该期权合约的利润为\(84=4\)元。步骤二：计算卖出执行价格为96元的看涨期权合约的利润-同样对于看涨期权，当到期时标的资产价格高于执行价格时，期权买方会执行期权。-该投资者以2元的价格卖出一张执行价格为96元的该公司股票的看涨期权合约，到期时股票价格为100元，100元＞96元，所以期权买方会执行此期权。-此时该投资者作为期权卖方，需要承担的损失为股票到期价格减去执行价格，即\(10096=4\)元。-不过卖出该期权合约时获得了2元的收入，所以卖出该期权合约的利润为\(24=-2\)元。步骤三：计算总利润将买入执行价格为92元的看涨期权合约的利润和卖出执行价格为96元的看涨期权合约的利润相加，可
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