中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库含完整答案详解【名师系列】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、个人理财中，收入可概括分为()。

A.现金收入与非现金收入

B.工作收入与理财收入

C.正职收入与兼职收入

D.薪资收入与红利收入

【答案】：B

【解析】本题主要考查个人理财中收入的分类。选项A分析现金收入与非现金收入并非个人理财领域对收入的概括性分类方式。现金收入和非现金收入只是从收入的形式角度来划分，没有体现出个人理财收入来源的本质特征，所以选项A不符合要求。选项B分析在个人理财中，工作收入是指通过工作劳动所获得的报酬，例如工资、奖金、津贴等，这是大多数人稳定的收入来源。理财收入则是通过对资金进行投资、理财等活动所获得的收益，如利息、股息、租金收入等。工作收入与理财收入能够全面概括个人理财中收入的主要来源，是一种科学合理的分类方式，故选项B正确。选项C分析正职收入与兼职收入都是基于工作这一范畴的进一步细分，它们都属于工作收入的一部分，不能涵盖理财等其他方面的收入，不能全面概括个人理财中的收入类型，因此选项C不正确。选项D分析薪资收入属于工作收入的一部分，红利收入属于理财收入的一部分，这两个概念都比较片面，不能完整地概括个人理财中的所有收入类型，所以选项D也不正确。综上，本题正确答案是B。

2、客户主动要求了解或购买有关与衍生交易相关的投资产品时，商业银行应()。

A.向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，然后销售

B.直接销售

C.向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品

D.以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品，然后销售

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行在客户主动要求了解或购买与衍生交易相关投资产品时的正确操作。选项A分析仅向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，然后就进行销售，这种做法缺少了以书面形式确认客户是主动要求了解和购买产品这一关键环节。书面确认能够明确客户的真实意愿，避免后续可能出现的纠纷，所以该选项不符合要求。选项B分析直接销售的做法忽略了向客户说明投资风险和进行书面确认等重要步骤。商业银行有义务向客户充分披露产品的投资风险和相关知识，以保障客户能够做出理性的决策。直接销售不符合审慎经营和保护客户权益的原则，因此该选项不正确。选项C分析向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品，这一做法既履行了告知义务，让客户清楚知晓产品的风险情况，又通过书面确认明确了客户的主动意愿，符合商业银行在处理此类业务时应遵循的规范和要求，所以该选项正确。选项D分析虽然以书面形式确认了客户主动要求了解和购买产品，但缺少向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识这一环节。客户在不了解产品风险的情况下购买产品，可能会面临不必要的损失，也不符合商业银行的信息披露义务，故该选项错误。综上，答案是C。

3、下列关于节税的表述错误的是()。

A.巧妙利用税法赋予纳税人的权利

B.不属于逃税的行为

C.顺应立法精神是节税的一个重要原则

D.与通常所说的“避税”，两者一样，无区别

【答案】：D

【解析】本题可根据节税的相关概念和特点，对各选项逐一进行分析。选项A节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。巧妙利用税法赋予纳税人的权利是节税的方式之一，比如利用税收优惠政策等，所以该选项表述正确。选项B逃税是指纳税人故意违反税收法规，采用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税的违法行为。而节税是在合法合规的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，以达到降低税负的目的，不属于逃税行为，该选项表述正确。选项C节税必须顺应立法精神，这是节税的重要原则。节税是在不违反税法立法精神的前提下进行的，是对税法合理、合法的运用，如果违背立法精神，就可能演变成偷税、逃税等违法行为，所以该选项表述正确。选项D节税与通常所说的“避税”是有区别的。节税是在符合税法立法精神的前提下，利用税收优惠政策等合法手段减少应纳税额；而避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为，虽然避税行为没有直接违法，但它违背了税法的立法意图。所以二者并不一样，该选项表述错误。综上，答案选D。

4、下列各类家庭支出中属于其他支出的是（）。

A.家庭日常支出

B.理财支出

C.专项支出

D.礼金支出

【答案】：D

【解析】本题主要考查对各类家庭支出分类的理解。选项A家庭日常支出是家庭为满足日常生活需求而产生的费用，例如食品、水电费、交通费等，它是一个独立且常见的家庭