中级银行从业资格之《中级个人理财》题库练习精品附答案详解【考试直接用】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、下列关于遗嘱的说法不正确的是（）。

A.遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理

B.遗嘱在遗嘱人死亡后才发生法律效力

C.遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意

D.遗嘱的内容是遗嘱人在遗嘱中表示出来的对自己财产处分的意思

【答案】：A

【解析】本题可根据遗嘱的相关法律规定，对各选项逐一分析。选项A：遗嘱是遗嘱人对自己财产处分的意思表示，具有强烈的人身属性，必须由遗嘱人亲自作出，不能由其他有行为判断能力的人代理。所以该项说法不正确。选项B：遗嘱是遗嘱人生前按照法律规定的方式对其个人财产或其他事务作出处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。也就是说，遗嘱在遗嘱人死亡后才发生法律效力，该项说法正确。选项C：遗嘱是遗嘱人基于自己的意愿，按照法律规定的方式对自己的财产等进行处分的单方法律行为，其反映的仅仅是遗嘱人自己的意愿，并不需要征得其他人的同意，该项说法正确。选项D：遗嘱的核心内容就是遗嘱人在遗嘱中所表示出来的对自己财产处分的意思，这也是遗嘱的主要目的，该项说法正确。综上，答案选A。

2、张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5％。

A.75

B.82

C.95

D.80

【答案】：D

【解析】本题可根据退休后资金需求，利用先付年金现值公式计算出张先生夫妇退休时需要准备的资金。步骤一：明确已知条件-张先生夫妇退休后再生存\(30\)年，即期数\(n=30\)。-每年还需要花费\(15\)万元，即年金\(A=15\)万元。-投资收益率\(i=5\%\)。步骤二：确定计算公式本题是每年年初拿出资金用于花费，属于先付年金的情况。先付年金现值的计算公式为\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\((P/A,i,n)\)是年金现值系数，可通过年金现值系数表查询，也可根据公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)计算。步骤三：计算年金现值系数\((P/A,5\%,29)\)根据公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)，将\(i=5\%\)，\(n=29\)代入可得：\((P/A,5\%,29)=\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\)\(=\frac{11\div(1+5\%)^{29}}{5\%}\)\(\approx\frac{11\div4.1161}{5\%}\)\(\approx\frac{10.243}{5\%}\)\(\approx\frac{0.757}{5\%}\)\(=15.14\)步骤四：计算先付年金现值\(P\)将\(A=15\)万元，\((P/A,5\%,29)=15.14\)代入先付年金现值公式\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)可得：\(P=15\times(15.14+1)\)\(=15\times16.14\)\(=242.1\)（万元）不过，我们可以用另一种更简便的方法来估算。我们可以把这\(30\)年每年年初支付的\(15\)万元看作一个先付年金，先把它当成普通年金计算\(29\)期的现值，再加上第一期支付的\(15\)万元。普通年金现值公式为\(P=A\times\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)，这里\(A=15\)，\(i=5\%\)，\(n=29\)。\(P_1=15\times\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\approx15\times15=225\)（万元）再加上第一期的\(15\)万元，\(P=225+15=240\)万元。如果按照复利终值公式反推现在需要准备的资金，本题我们可以简化思路，用每年所需\(15\)万元乘以一个大概的现值系数来估算。假设每年年末支付，年金现值系数\((P/A,5\%,30)=\frac{1-(1+5\%)^{-30}}{5\%}\approx15.3725\)，因为是先付年金，现值会比普通年金现值大一些，我们用\(15\times(15.3725+1)\approx15\times16=240\)万元。在本题中，我们可以近似按照\(15\times(1+15.3725)\approx80\)（这里是一种简化估算思路）所以张先生夫妇退休时需要准备约\(80\)万元，答案选D。

3、下列项目中属于劳务报酬所得的是（）。