财政与金融课件第二章信用和利息.pptxVIP

第八章信用和利息教学重点：主要掌握现代信用形式。教学目的：学习信用的产生、发展情况，现代信用主要形式及信用的作用。现代经济是信用经济。

第一节信用的产生及发展一、概念：是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为,是以偿还为条件的价值单方面的转移，是价值运动的特殊形式。（一）基本特征:1、以偿还为条件2、偿还时还带有一个增加额信用与货币的联系:现代经济中几乎没有不含货币因素的信用,也几乎没有不含信用因素的货币二者融为一体时→金融

表现形式以收回为前提条件的付出—贷出以保证归还为义务的获得—借入构成的基本要素债权、债务。信用关系是种债权债务关系。凡借贷行为都包括两个当事人：贷者（商品或货币所有者）——债权人借者（商品或货币需要者）——债务人

二、产生和发展高利贷的作用：1、促使自然经济解体2、为资本主义生产方式提供了货币资本和自由劳动者1、利息率高2、非生产性3、寄生性4、保守性（一）高利贷信用特点：最早的信用形式存在的社会基础自然经济

借贷资本：生息资本的现代形式，是货币资本家为获取利息而暂时贷放给职能资本家使用的货币资本。借贷资本借贷资本的特点：借贷资本是从产业资本循环过程中游离出来的部分闲置的货币资本。

（1）体现资本所有权与使用权的分离。（2）它是一种资本商品。（3）它具有特殊的运动形式。“双重支出，双重归流”ＧＧＷＰＷ’Ｇ’Ｇ’（三）信用的功能1、融通资金和资金再分配2、提供和创造信用货币3、调节社会经济

第二节现代信用形式最基本的信用形式商业信用银行信用国家信用消费信用国际信用租赁信用

一、商业信用特点：直接信用（1）贷出的资本是产业资本中的商品资本。（2）债权人和债务人是商品生产者或经营者。优点：方便和及时缺点：有局限性定义：企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的信用。分为卖方信用和买方信用。形式：赊购赊销、分期付款、预付货款、委托代销、预付定金（与订金不同）

二者从内容上、法律后果上都有明显不同。定金是规范的法律概念，是合同当事人为确保合同的履行而自愿约定的一种担保形式。商品交易中，买家履行合同后，定金应当抵作价款或者收回；若买家不履行合同，无权要求返还定金，卖家不履行合同，应双倍返还定金。我国《担保法》还规定：定金应以书面形式约定，不得超过主合同标准额的20%。当事人一旦以书面形式对定金作了约定并实际支付了定金，即产生相应的法律后果。定金与订金有什么区别

另一方面，定金作为合同履行的一种担保，《担保法》中规定：担保合同(即定金条款)是主合同的从合同，若主合同无效，定金条款无效。换言之，若合同无效，定金条款亦无效，收受定金的一方应返还定金。如一方过错造成主合同无效，过错方应承担相应的民事责任，而不是没收或双倍返还定金了。

订金并非一个规范的法律概念，实际上它具有预付款的性质，是当事人的一种支付手段，并不具备担保性质。交易中，买家不履行合同义务，并不表示丧失了请求返还订金的权利；反之，若卖家不履行义务亦不须双倍返还订金，但这并不意味着合同违约方无须承担违约责任。

签订正式房屋预售契约之前，买卖双方签订的认购书(或称意向书)并不是房屋买卖契约，不具备房屋预售契约的法律效力，只是一份广义的合同。若认购书中有定金条款，则若购房者在签订认购书后反悔，发展商有权没收购房者的定金；若发展商违约，不与购房者签订正式的预售合同，则购房者有权要求发展商双倍返还定金。如果认购书中约定的只是订金，那么就不具备定金的法律后果了。

特点：间接信用、创造信用脱离产业资本的循环而可以独立进行转移的货币形态的资本。债权人是银行自身，债务人是企业和个人与产业资本的动态不完全一致。定义：银行及其他金融机构以货币形式提供的信用。存款与信贷是其典型的形式。0102二、银行信用

商业信用与银行信用的比较商业信用缺点银行信用优点规模受工商业资本量的限制数量上，不受工商企业资本量的限制提供受方向的限制使用方向上，不受商品使用价值的局限期限受到限制期限上不受限制在管理和调节上有一定局限性规模大、成本低、风险小的优势

三、国家信用政府以债务人的身份，筹集资金的一种借贷行为。包括国内信用、国际信用定义：特点：（1）主体是政府，以债务人或债权人身份出现（2）形式主要是发行政府债券，其次国际贷款（3）资金用途多定向与银行信用的联系：此消彼长

国家信用与银行信用的区别：资金分配的主体不同筹集资金的目标不同资金分配的渠道不同资金分配