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中级银行从业资格之《中级个人理财》通关考试题库
第一部分单选题(50题)
1、以下说法不正确的是（）。
A.在计算资金需求的时候需要明确，在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算
B.退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据
C.估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大
D.从国际经验来看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降
【答案】：C
【解析】本题可根据各选项内容与退休规划相关知识进行对比分析，判断其正确性。选项A：在实际退休规划制定中，退休养老所需费用确实受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，这些因素具有不确定性和复杂性，导致很难准确估算资金需求，该选项说法正确。选项B：退休收入的主要构成通常包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。在目前，社会养老金在退休收入中占比较大，是退休收入的主要来源，同时也是计算退休金缺口的主要数据，该选项说法正确。选项C：估算社会养老金收入最主要的困难在于不同个体的工资水平、缴费年限、退休年龄等因素的差异，而非企业年金、家庭存款方面。因为社会养老金的计算主要与个人的工资、缴费情况等相关，而企业年金和家庭存款并非社会养老金的计算范畴，所以该选项说法错误。选项D：从国际经验来看，养老金替代率是衡量退休生活保障程度的重要指标。养老金替代率大于70%时，可维持退休前的生活水平；在60%70%之间，可维持基本生活水平；低于50%，则生活水平会较退休前有大幅下降，该选项说法正确。综上，答案选C。
2、刘琪生前立了一份自书遗嘱和一份公证遗嘱。其中自书遗嘱是将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱是将住房送给自己的弟弟。刘琪的儿子对遗嘱有异议，关于刘琪的遗嘱，下列说法正确的是（）。
A.两份遗嘱都无效
B.两份遗嘱都有效
C.自书遗嘱有效、公证遗嘱无效
D.自书遗嘱无效、公证遗嘱有效
【答案】：B
【解析】本题可根据遗嘱效力的相关法律规定来判断两份遗嘱的有效性。遗嘱是指人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处理，并于创立遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。在我国法律体系中，不同形式的遗嘱只要符合法律规定的形式要件和实质要件，均具有法律效力。《民法典》规定，自然人可以依照本法规定立遗嘱处分个人财产，并可以指定遗嘱执行人。自然人可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人中的一人或者数人继承，也可以立遗嘱将个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的组织、个人。自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日；公证遗嘱是经过公证机构公证的遗嘱。在本题中，刘琪所立的自书遗嘱将字画交给自己的徒弟，只要该自书遗嘱是刘琪亲笔书写，签名，并注明年、月、日，就符合自书遗嘱的法定形式，是有效的遗嘱；其后续所立的公证遗嘱将住房送给自己的弟弟，经过了公证机构的公证，同样具有法律效力。所以刘琪所立的两份遗嘱都有效。而选项A中说两份遗嘱都无效，与上述分析不符；选项C中说自书遗嘱有效、公证遗嘱无效，和公证遗嘱的效力情况不符；选项D中说自书遗嘱无效、公证遗嘱有效，也不符合自书遗嘱的有效性判定。综上，本题正确答案选B。
3、王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休
A.321714
B.320714
C.322714
D.323714
【答案】：B
【解析】本题可通过计算退休后所需生活费用的总现值，再减去已有的退休基金启动资金和退休后可领取的退休金的总现值，从而得出退休时需要准备的退休基金金额。步骤一：计算退休后每年生活费的增长情况已知王先生夫妇打算60岁退休，预计寿命可达80岁，即退休后生活20年。退休后第一年生活费为10万元，且每年生活费用以3％的速度增长。步骤二：计算退休后生活费的总现值本题可利用等比增长型年金现值公式\(PV=\frac{C}{rg}\times[1(\frac{1+g}{1+r})^{n}]\)（其中\(PV\)为现值，\(C\)为第一年现金流，\(r\)为折现率，本题可假设折现率与通
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