审计失败原因与证券市场监管机制.docxVIP

审计失败原因与证券市场监管机制

目录

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、审计失败的表现形式与成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1审计失败的定义与界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2审计失败的常见表现形式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3审计失败的内在原因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.3.1审计人员专业胜任能力不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.3.2审计独立性受到损害．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3.3审计风险评估与管理缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.3.4审计程序执行不到位