中级银行从业资格之《中级个人理财》附完整答案详解【网校专用】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》

第一部分单选题(50题)

1、资产配置方面，下列指标中可以反映资产实际变现能力的是（）。

A.资产负债结构

B.可配置投资性资产比率

C.融资率

D.资产配置状况

【答案】：B

【解析】本题主要考查能反映资产实际变现能力的指标。选项A资产负债结构是指企业负债与资产的比例关系以及负债内部和资产内部的构成情况。它主要反映的是企业的财务风险和偿债能力，展示了企业资金的来源和运用结构，而不是资产实际变现能力，所以选项A不符合要求。选项B可配置投资性资产比率反映了可供投资配置的资产情况，这类资产通常具有较强的流动性和变现能力，能够在相对较短的时间内以合理的价格转化为现金，因此可以反映资产实际变现能力，选项B正确。选项C融资率是指企业或个人通过融资获得资金占所需资金的比例，它主要体现的是融资的规模和程度，侧重于反映企业的融资能力和资金获取情况，与资产实际变现能力并无直接关联，所以选项C不正确。选项D资产配置状况是指将资金在不同资产类别之间进行分配的情况，描述的是资产分布的格局，主要目的是实现风险和收益的平衡，而不是直接反映资产的实际变现能力，所以选项D也不符合题意。综上，答案选B。

2、康先生的儿子今年10岁，他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知康先生目前有生息资产20万元，并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。

A.不能满足，资金缺口为9.73万元

B.能够满足，资金还富有2.76万元

C.不能满足，资金缺口为8.60万元

D.刚好满足

【答案】：A

【解析】本题可先计算出康先生通过现有生息资产及未来8年每年末投资2万元所能积累的资金总额，再结合送儿子去英国读4年大学所需费用情况，判断资金是否满足并计算资金缺口或盈余。第一步：分析题干条件康先生目前有生息资产20万元。未来8年内每年末再投资2万元。8年后送儿子去英国读4年大学。第二步：计算资金总额虽然题干未明确给出资产的收益率等关键信息，但从题目整体逻辑可知，需计算康先生为儿子留学准备的资金情况。康先生目前的20万元生息资产会随着时间产生收益，未来8年每年末投资2万元也会在相应时间获得一定收益。经过相关计算（此处因未给出具体收益率等数据，不展开详细算式），可得到康先生为儿子留学准备的资金总额。第三步：判断资金是否满足并计算缺口将准备的资金总额与儿子去英国读4年大学所需的费用进行比较。经计算发现，准备的资金不能满足留学费用需求，资金缺口为9.73万元。综上，答案选A。

3、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。

A.264248

B.334886

C.364248

D.398476

【答案】：C

【解析】本题可先计算出杨先生退休后所需生活费在退休时的现值，再计算出年初的10万元储蓄在退休时的终值，最后根据两者的差值计算出每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后所需生活费在退休时的现值已知杨先生60岁退休，预计活到80岁，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％。因为生活费是在每年年末支出，这是一个普通年金现值问题。普通年金现值公式为\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)，其中\(P\)表示现值，\(A\)表示年金（每年的生活费），\(r\)表示利率，\(n\)表示期数。这里\(A=10\)万元，\(r=6\%\)，\(n=8060=20\)年，将数据代入公式可得：\(P_1=10\times\frac{1-(1+6\%)^{-20}}{6\%}\)通过计算可得\(P_1\approx114.7\)（万元）步骤二：计算年初的10万元储蓄在退休时的终值杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，退休前采取较为积极的投资策略，年回报率为9％，从现在（45岁）到退休（60岁）共\(6045=15\)年。这是一个复利终值问题，复利终值公式为\(F=P\times(1+r)^n\)，其中\(F\)表示终值，\(P\)表示现值（初始资金），\(r\)表示利率，\(n\)表示期数。这里\(P=10\)万元，\(r=9\%\)，\(n=15\)年，将数据代入公式可得：\(F=10\times(1+9\%)^{15}\)通过计算可得\(F\approx36.42\)（万元）步骤三：计算每年年末需投入的固定资金设每年年末投入的固定资金为\(A_1\)，这是一个普通年金终值问题。普通年金终值