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中级银行从业资格之中级风险管理练习题

第一部分单选题(50题)

1、从事积极资产负债管理的商业银行一般拥有良好的市场融资能力，可以在短期内从机构客户或市场上筹集大量资金，此类银行的大额负债依赖度______、自身流动性风险管理的要求______。（）

A.较低；较低

B.较低；较高

C.较高；较低

D.较高；较高

【答案】：D

【解析】从事积极资产负债管理的商业银行有良好市场融资能力，能在短期内从机构客户或市场筹集大量资金。大额负债依赖度衡量的是银行对大额负债的依赖程度，此类银行因能快速从外部筹集资金，意味着其对大额负债的依赖程度高，所以大额负债依赖度较高。而自身流动性风险管理方面，虽然银行有较强融资能力，但大量短期资金的筹集与运用会使流动性状况更复杂多变，面临资金到期不能及时偿还等流动性风险。为确保银行稳健运营，避免流动性危机，就需要对自身流动性进行更严格管理，即自身流动性风险管理要求较高。综上，应选D。

2、下列关于市场约束和信息披露的说法不正确的是（）。

A.银行的信息披露主要由资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成

B.信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

C.市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

D.市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对市场约束和信息披露相关知识的理解，以及《巴塞尔新资本协议》三大支柱的内容。A选项：银行的信息披露主要由资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成，这是银行信息披露的常见内容，该说法正确。B选项：《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱分别是最低资本要求、外部监管和市场约束，信息披露并非《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一，该说法不正确。C选项：市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一，通过市场力量对银行进行监督和约束，这一表述正确。D选项：市场约束机制能够发挥外部监督作用，促使银行业金融机构持续改进经营管理、提高经营效益以及降低经营风险，该说法符合市场约束机制的作用，是正确的。综上，答案选B。

3、资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分是()。

A.实际资本

B.监管资本

C.账面资本

D.经济资本

【答案】：C

【解析】本题主要考查对银行不同资本概念的理解和区分。A项实际资本，它是指企业保有的表现为厂房、机器、原料等等的实际生产要素，与资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分并无直接关联。B项监管资本，是监管当局规定银行必须持有的资本，目的在于确保银行能够稳健经营，以满足监管要求，并非是银行总资产减去总负债后的剩余。C项账面资本，又称为会计资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，也就是所有者权益，符合题干中资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分这一描述，所以该项正确。D项经济资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额，与题干所描述的概念不同。综上，本题答案选C。

4、某商业银行分析要求下属支行风险部门负责人每年必须按照年初制定的休假计划休假，休假期间的工作由分行风险部门安排人员接替，这项管理要求属于内部控制五大要素的（）。

A.内部监督

B.信息与沟通

C.内部环境

D.控制活动

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对内部控制五大要素的理解和区分。首先来看A，内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常监督和专项监督等，重点在于对内部控制体系的运行状况进行监控和评估，而题干所描述的内容并非是对内部控制执行情况的监督检查，所以A不符合。接着看B，信息与沟通强调的是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。题干中并没有涉及到信息收集、传递和沟通等方面的内容，所以B也不正确。再看C，内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。该商业银行要求下属支行风险部门负责人按计划休假，且休假工作由分行安排人员接替，这其实反映了银行在人力资源管理和权责分配方面的规定，属于内部环境的范畴，所以C是正确的。最后看D，控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。题干中的要求并不是针对具体风险而采取的控制措施，所以D不合适。综上，答案选C。

5、在正常市场条件下，下列资产负债匹配方式中，流动性风险最低的是（）。

A.负债以公司/机构存款为主，资产以中短期贷款为主

B.负债以零售客户存款为主，资产以中短期贷款为主

C.负债以公司/机构存款为主，资产以