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2025基金从业人员资格考试易错题带答案

1.以下关于基金管理人内部控制原则的说法，错误的是（）。

A.独立性原则是指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离

B.健全性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节

C.相互制约原则是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡

D.成本效益原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果

答案：无错误选项。

分析：独立性原则保障资产运作分离和机构职责独立；健全性原则强调内部控制全面覆盖；相互制约原则明确岗位权责制衡；成本效益原则关注以合理成本实现最佳内控效果。

2.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（）个月的除外。

A.1

B.3

C.6

D.12

答案：C。

分析：根据规定，基金宣传推介材料登载过往业绩时，基金合同生效不足6个月的除外。

3.关于基金托管人的信息披露义务，下列说法错误的是（）。

A.当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，管理人和托管人都不召开时，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集

B.在基金年度报告中出具托管人报告

C.在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上

D.对报告期内托管人是否尽职尽责等情况作出说明

答案：C。

分析：应是在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在规定报刊和网站上，而非仅托管人网站。

4.以下不属于基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循的原则是（）。

A.投资人利益优先原则

B.全面性原则

C.客观性原则

D.持续性原则

答案：D。

基金销售适用性应遵循投资人利益优先、全面性、客观性、及时性原则，无持续性原则。

5.开放式基金合同生效后，可以在规定的期限内不办理赎回，但该期限最长不超过（）。

A.1年

B.3个月

C.6个月

D.1个月

答案：B。

分析：开放式基金合同生效后，最长不超过3个月可不办理赎回。

6.关于基金份额持有人大会，以下说法错误的是（）。

A.基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开

B.大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的二分之一以上通过

C.转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过

D.基金份额持有人大会只能采取现场方式召开

答案：D。

分析：基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。

7.下列不属于基金托管人职责的是（）。

A.安全保管基金财产

B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

C.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

D.确定基金收益分配方案

答案：D。

分析：确定基金收益分配方案是基金管理人的职责，不是托管人职责。

8.基金管理公司变更持有（）以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

答案：C。

分析：基金管理公司变更持有5%以上股权的股东等重大事项，需报经国务院证券监督管理机构批准。

9.关于LOF和ETF的区别，以下表述错误的是（）。

A.ETF的申购和赎回通过交易所进行，LOF的申购和赎回既可以在代销网点进行，也可以在交易所进行

B.在二级市场的净值报价频率上，ETF通常比LOF高

C.ETF通常采用完全被动式管理方法，LOF可以是主动管理型基金

D.LOF的申购和赎回是基金份额与一篮子股票的交易，ETF的申购和赎回是以现金换取基金份额

答案：D。

分析：ETF的申购和赎回是基金份额与一篮子股票的交易，LOF的申购和赎回是以现金换取基金份额。

10.基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.外部监控

答案：D。

分析：基金管理人内部控制基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控，不包括外部监控。

11.以下关于基金销售费用的说法，错误的是（）。

A.基金销售机构不得在基金销售协议之外支付或变相支付销售佣金或报酬奖励

B.基金销售机构可以对不同投资人适用不同费率

C.基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用

D.基金销售机构可以自行决定向投资人收取增值服务费

答案：D。

分析：基金销售机构向