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掌握税法条款的定义试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.转让无形资产

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？

A.生产经营成本

B.职工工资及三项经费

C.税收滞纳金

D.研发费用

3.下列关于企业所得税的说法，正确的是？

A.企业所得税的纳税义务人包括个体工商户

B.企业所得税的税率为25%

C.企业所得税实行源泉扣缴

D.企业所得税的计税依据为企业的收入总额

4.按照个人所得税法规定，下列哪项属于工资、薪金所得？

A.稿酬所得

B.特许权使用费所得

C.劳务报酬所得

D.股息、红利所得

5.下列关于增值税专用发票的说法，正确的是？

A.增值税专用发票是增值税的征税凭证

B.增值税专用发票是增值税的扣税凭证

C.增值税专用发票是增值税的完税凭证

D.增值税专用发票是增值税的申报凭证

6.下列关于土地增值税的说法，正确的是？

A.土地增值税的纳税义务人是土地的购买者

B.土地增值税的计税依据为土地的购买价格

C.土地增值税的税率分为四级超额累进税率

D.土地增值税的征收范围仅限于城市、县城、镇

7.下列关于房产税的说法，正确的是？

A.房产税的纳税义务人是房屋的所有权人

B.房产税的计税依据为房屋的购买价格

C.房产税的税率分为两种，分别为1.2%和1.5%

D.房产税的征收范围仅限于城市、县城、镇

8.下列关于契税的说法，正确的是？

A.契税的纳税义务人是房屋的购买者

B.契税的计税依据为房屋的购买价格

C.契税的税率分为两种，分别为1%和3%

D.契税的征收范围仅限于城市、县城、镇

9.下列关于车船税的说法，正确的是？

A.车船税的纳税义务人是车辆、船舶的所有权人

B.车船税的计税依据为车辆、船舶的购买价格

C.车船税的税率分为两种，分别为1%和3%

D.车船税的征收范围仅限于城市、县城、镇

10.下列关于印花税的说法，正确的是？

A.印花税的纳税义务人是印花税凭证的领受人

B.印花税的计税依据为印花税凭证的金额

C.印花税的税率分为两种，分别为0.05%和0.1%

D.印花税的征收范围仅限于城市、县城、镇

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括以下哪些？

A.购买原材料的增值税专用发票

B.外购服务的增值税专用发票

C.进口货物的增值税专用发票

D.自产自用的货物或服务的增值税专用发票

2.下列哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？

A.职工工资及三项经费

B.利息费用

C.税收滞纳金

D.捐赠支出

3.个人所得税的税率表分为以下哪些级距？

A.不超过3000元的

B.超过3000元至12000元的

C.超过12000元至25000元的

D.超过25000元至35000元的

4.增值税专用发票的开具有哪些基本要求？

A.必须真实、准确

B.必须完整

C.必须连续

D.必须按规定时限开具

5.土地增值税的纳税义务人包括以下哪些？

A.土地使用权人

B.土地承包经营人

C.土地受让人

D.土地出让人

6.房产税的计税依据可以包括以下哪些？

A.房产原值

B.房产重置成本

C.房产评估价值

D.房产购买价格

7.契税的减免税政策包括以下哪些？

A.国家机关、事业单位、社会团体自用土地

B.非营利性医疗机构、学校、社会福利机构等用地

C.个人购买自用住房

D.农村集体土地承包经营权的转包

8.车船税的计税单位包括以下哪些？

A.车辆的整备质量

B.船舶的净吨位

C.车辆的座位数

D.船舶的马力

9.印花税的应税凭证包括以下哪些？

A.财产转让书据

B.贷款合同

C.保险合同

D.技术合同

10.下列哪些情形不属于税收违法行为？

A.未按照规定申报纳税

B.未按照规定设置账簿

C.未按照规定报送有关资料

D.漏税、欠税、逃税

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的一般纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。（）

2.企业实际发生的工资及三项经费可以据实扣除，不计入应纳税所得额。（）

3.个人所得税的税率是固定的，不受应纳税所得额的影响。（）

4.增值税专用发票的复印件也可以作为进项税额的抵扣凭证。（）

5.土地增值税的纳税期限为自转让土地之日起30日内。（）

6.房产税的征收范围仅限于个人自用住房。（）

7.契税的纳税义务发生时间为签订土地、房屋权属转移合同的当日。（）

8.车船税的