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最新税法知识的试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.我国企业所得税的纳税年度是指？

A.每年1月1日至12月31日

B.每年7月1日至次年的6月30日

C.每年4月1日至次年的3月31日

D.每年10月1日至次年的9月30日

3.下列哪项不属于个人所得税的应纳税所得额？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.税前扣除的捐赠支出

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？

A.工资、薪金支出

B.财产损失

C.捐赠支出

D.税前扣除的利息支出

5.下列哪项不属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.20%

6.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项不属于进项税额？

A.购进原材料支付的增值税

B.购进固定资产支付的增值税

C.购进自用设备支付的增值税

D.购进自用不动产支付的增值税

7.下列哪项不属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

8.企业在计算企业所得税应纳税额时，下列哪项属于应纳税所得额？

A.资产损失

B.捐赠支出

C.税前扣除的利息支出

D.税前扣除的工资、薪金支出

9.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？

A.销售货物、提供加工修理修配劳务的企业

B.出口货物、进口货物的一般纳税人

C.销售不动产的一般纳税人

D.提供不动产租赁服务的企业

10.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

二、多项选择题（每题2分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.进口货物

2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.工资、薪金支出

B.财产损失

C.捐赠支出

D.税前扣除的利息支出

3.下列哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

4.下列哪些属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.20%

5.下列哪些属于企业所得税的应纳税所得额？

A.资产损失

B.捐赠支出

C.税前扣除的利息支出

D.税前扣除的工资、薪金支出

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

2.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？

A.职工工资及福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.业务招待费

E.捐赠支出

3.个人所得税的征税对象包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

4.以下哪些情况可以享受增值税的减免税政策？

A.小规模纳税人

B.出口货物退（免）税

C.纳税人因自然灾害遭受重大损失

D.纳税人从事国家鼓励的公益事业

E.纳税人因政策调整需要

5.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.代理申报

E.当面申报

6.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

A.纳税人自行申报

B.通过扣缴义务人申报

C.通过税务机关代理申报

D.通过电子申报

E.通过邮寄申报

7.以下哪些属于增值税的纳税义务人？

A.销售货物、提供加工修理修配劳务的企业

B.出口货物、进口货物的一般纳税人

C.销售不动产的一般纳税人

D.提供不动产租赁服务的企业

E.提供咨询服务的企业

8.企业所得税的纳税义务人包括哪些？

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

E.非居民企业

9.以下哪些属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

E.20%

10.以下哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产的单位和个人。（×）

2.企业所得税的纳税年度与会计年度不一致时，应当以公历年度为纳税年度。（√）

3.个人所得税的税率是根据纳税人的收入水平来确定的。（√）

4.增值税的纳税义务发生时间为货物交付的当天或者服务完成的当天。（√）

5.企业所得税的计税基础是企业的