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中级银行从业资格之《中级个人理财》能力检测试卷
第一部分单选题(50题)
1、转继承又称转归继承，代位继承又称间接继承。转继承与代位继承的区别不包括()。
A.性质不同
B.法律效力不同
C.主体不同
D.适用范围不同
【答案】：B
【解析】本题主要考查转继承与代位继承的区别。选项A：性质不同转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接受其有权继承的遗产，其性质是对遗产份额的再继承；代位继承是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由被继承人子女的晚辈直系血亲代替先死亡的长辈直系血亲继承被继承人遗产，其性质是间接继承。所以二者在性质方面存在明显差异，该选项不符合题意。选项B：法律效力不同转继承与代位继承都是基于法律规定的继承方式，都具有法定的效力，并不存在法律效力不同这一区别。所以该选项符合题意。选项C：主体不同转继承中的转继承人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人，包括被转继承人的晚辈直系血亲、配偶、父母等；而代位继承中的代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲。因此二者主体不同，该选项不符合题意。选项D：适用范围不同转继承可以发生在法定继承中，也可以发生在遗嘱继承中；而代位继承只适用于法定继承，在遗嘱继承中不适用。所以二者适用范围不同，该选项不符合题意。综上，答案选B。
2、某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0．5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。
A.18.75％
B.25％
C.21.65％
D.26.56％
【答案】：D
【解析】本题可先计算出该项投资的总收益，再计算持有期收益率，最后将持有期收益率换算为年化收益率。步骤一：计算投资总收益投资总收益由两部分构成，一部分是股票买卖价差收益，另一部分是现金股利收益。股票买卖价差收益：投资者买入股票价格为每股\(12\)元，卖出价格为每股\(13\)元，那么每股的价差收益为\(1312=1\)元。现金股利收益：同年\(10\)月\(1\)日该股进行分红，每股现金股利\(0.5\)元，即每股现金股利收益为\(0.5\)元。所以，每股的总收益为股票买卖价差收益与现金股利收益之和，即\(1+0.5=1.5\)元。步骤二：计算持有期收益率持有期收益率是指投资者持有股票期间的收益与初始投资的比率，计算公式为：\(持有期收益率=\frac{投资总收益}{初始投资金额}\times100\%\)。已知每股总收益为\(1.5\)元，初始投资金额即买入股票价格为每股\(12\)元，将数据代入公式可得：\(持有期收益率=\frac{1.5}{12}\times100\%=12.5\%\)步骤三：计算年化收益率该投资者从\(2008\)年\(7\)月\(1\)日买入股票，到\(2008\)年\(12\)月\(31\)日卖出股票，持有期限为\(6\)个月，即\(\frac{6}{12}=0.5\)年。年化收益率是把当前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）换算成年收益率来计算的，计算公式为：\(年化收益率=\frac{持有期收益率}{持有期限}\)。已知持有期收益率为\(12.5\%\)，持有期限为\(0.5\)年，将数据代入公式可得：\(年化收益率=\frac{12.5\%}{0.5}=25\%\)但是，以上计算是在简单年化的情况下，更为准确的年化收益率计算需要考虑复利的影响，按照复利年化收益率公式\(年化收益率=(1+持有期收益率)^{\frac{1}{持有期限}}-1\)来计算。将持有期收益率\(12.5\%=0.125\)，持有期限\(0.5\)年代入公式可得：\(年化收益率=(1+0.125)^{\frac{1}{0.5}}-1=(1+0.125)^{2}-1=1.2656251=26.5625\%\approx26.56\%\)综上，答案选D。
3、王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3％不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8％，退休后，王女士家庭的投资收益率为3％。
A.54626.41
B.54662.41
C.54666.41
D.55371.41
【答案】：D
【解析】本题可分步骤计算出王女士夫妇退休时所需的养老资金总额以及现有家庭储蓄到退休时的终值，进而得出每年需储蓄的金额。步骤一：计算王女士夫妇退休时（55岁）预计年支出已知王女士夫妇今年均为35岁，打算55岁退休，预计在55岁时的年支出为10万元，通货膨胀率保持3％不变。从35岁到55岁经过了\(5535=20\)年，根据复利终值公式\(F=
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