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经费内审报告

一、引言

经费内审是确保单位财务管理的合规性、合理性和有效性，提高财务管理水平的重要手

段。根据《内部审计规定》，我单位于2023年开展了经费内审工作。本报告为本次经费内审

的总结，主要包括内审背景、内审依据、内审过程、内审发现的问题及整改建议等内容。

二、内审背景

随着我国社会经济的快速发展，我单位承担的任务日益繁重，经费规模逐年扩大。为了

确保经费的安全、合规和高效使用，提高财务管理水平，我单位决定开展经费内审工作。

三、内审依据

本次经费内审依据《内部审计规定》以及我单位的相关财务管理制度进行。

四、内审过程

本次经费内审分为三个阶段：准备阶段、实施阶段和报告阶段。

（一）准备阶段

1.成立内审小组：由财务部门、审计部门和相关业务部门组成，明确内审小组成员的职

责和任务。

2.制定内审方案：明确内审的目标、范围、内容、方法和时间安排等。

3.开展内审培训：对内审小组成员进行审计知识和技能培训，确保内审工作的顺利进行。

（二）实施阶段

1.收集资料：收集经费使用相关的文件、资料和数据，包括预算、决算、报销凭证、合

同等。

2.实地调查：对经费使用情况进行实地调查，了解经费使用的实际情况。

3.数据分析：对收集到的数据进行整理和分析，查找经费使用中存在的问题。

4.访谈座谈：与相关人员进行访谈座谈，了解经费使用中的困难和问题，听取意见和建

议。

（三）报告阶段

1.撰写内审报告：根据内审发现的问题，撰写内审报告，提出整改建议。

2.报告审议：将内审报告提交给单位领导审议，对报告进行修改和完善。

3.报告发布：将审议通过的内审报告进行发布，向全体员工通报内审结果。

五、内审发现的问题及整改建议

（一）问题

1.预算编制不科学：部分经费预算编制缺乏依据，预算执行过程中调整频繁，导致经费

使用不合理。

2.报销手续不完善：部分报销凭证不齐全，报销流程不规范，存在报销漏洞。

3.资产管理不规范：部分资产购置未进行充分论证，资产使用效益不高，资产管理不规

范。

4.合同管理不严格：部分合同签订不规范，合同履行过程中监管不力，存在合同风险。

（二）整改建议

1.完善预算管理制度：加强预算编制的科学性，合理分配经费，提高预算执行效果。

2.规范报销流程：完善报销手续，加强报销审核，堵塞报销漏洞。

3.加强资产管理：建立健全资产管理制度，提高资产使用效益，规范资产处置。

4.严格合同管理：规范合同签订流程，加强合同履行监管，防范合同风险。

六、结论

本次经费内审发现了我单位在经费使用过程中存在的问题，提出了相应的整改建议。希

望我单位能够认真对待本次内审结果，采取有效措施，加强财务管理，提高经费使用效益，

确保经费的安全、合规和高效使用。