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延时服务资金管理制度

总则

目的

为加强公司延时服务资金的管理，规范资金的使用流程，提高资金使用效益，确保延时服务工作的顺利开展，特制定本制度。

适用范围

本制度适用于公司内所有涉及延时服务资金的部门和项目。

基本原则

1.合法性原则：延时服务资金的管理和使用必须符合国家法律法规及公司相关规定。

2.专款专用原则：资金应专项用于延时服务相关的支出，不得挪作他用。

3.预算控制原则：严格按照预算安排使用资金，确保资金收支平衡。

4.透明公开原则：资金使用情况应定期公开，接受公司内部监督。

资金来源与预算管理

资金来源

1.客户支付的延时服务费用：根据与客户签订的延时服务合同，按时收取客户支付的服务费用。

2.公司专项拨款：公司根据业务发展需要，对延时服务项目给予一定的专项拨款支持。

预算编制

1.各部门职责

涉及延时服务的部门应在每年年末根据下一年度的业务计划和延时服务需求，编制本部门的延时服务资金预算草案。

预算草案应详细列出各项费用的预计支出金额、支出时间、支出事由等。

2.审核与汇总

部门负责人对本部门编制的预算草案进行审核，确保预算的合理性和准确性。

财务部门负责对各部门的预算草案进行汇总，并结合公司整体财务状况进行综合平衡，编制公司年度延时服务资金预算方案。

3.审批与下达

公司年度延时服务资金预算方案经公司管理层审批后下达至各部门执行。

预算调整

1.调整情形

在预算执行过程中，因业务需求变化、政策调整等原因导致原预算无法满足实际需要时，可申请预算调整。

预算调整应遵循必要性、合理性和可行性原则。

2.调整流程

相关部门填写《延时服务资金预算调整申请表》，详细说明调整的原因、调整金额及调整后的预算安排。

申请表经部门负责人审核后，提交至财务部门进行审核。

财务部门审核通过后，报公司管理层审批。

审批通过的预算调整申请由财务部门下达至相关部门执行，并相应调整公司年度延时服务资金预算方案。

资金使用管理

费用支出范围

1.人员薪酬：支付参与延时服务人员的加班工资、补贴等。

2.设备购置与维护：购置或租赁延时服务所需的设备，并对设备进行日常维护和保养。

3.场地租赁：租赁开展延时服务所需的场地。

4.办公用品及耗材：购买延时服务过程中使用的办公用品、耗材等。

5.培训费用：组织参与延时服务人员参加相关培训的费用。

6.其他费用：与延时服务直接相关的其他合理费用支出。

费用报销流程

1.报销申请

费用发生后，经办人应及时填写《延时服务资金费用报销单》，并附上相关的发票、收据、合同等原始凭证。

报销单应详细注明费用支出的事由、金额、支付方式等信息。

2.部门审核

部门负责人对报销申请进行审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。

审核通过后，在报销单上签字批准。

3.财务审核

财务部门对报销申请进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合预算安排。

对不符合要求的报销申请，财务部门应及时退回并说明原因。

4.审批支付

经部门审核和财务审核通过的报销申请，按照公司审批权限报相关领导审批。

审批通过后，财务部门根据公司资金安排及时支付报销款项。

支付方式

1.银行转账：对于金额较大或符合银行转账规定的费用支出，采用银行转账方式支付。

2.现金支付：对于金额较小、符合现金支付规定的费用支出，可采用现金支付方式。

资金使用监督

1.内部审计：公司内部审计部门定期对延时服务资金的使用情况进行审计，检查资金使用是否符合本制度规定，是否存在违规行为。

2.日常监督：财务部门负责对延时服务资金的日常使用情况进行监督，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。

3.信息公开：定期将延时服务资金的使用情况在公司内部进行公开，接受全体员工的监督。

资金核算与财务报告

核算要求

1.单独核算：财务部门应对延时服务资金进行单独核算，确保资金收支清晰、准确。

2.会计科目设置：根据延时服务资金的特点和管理要求，设置相应的会计科目进行核算。

3.账务处理：按照国家会计准则和公司财务制度的规定，及时、准确地进行延时服务资金的账务处理。

财务报告

1.月度报告：财务部门每月编制延时服务资金月度财务报告，反映当月资金收支情况、预算执行情况等。

2.年度报告：每年年末，财务部门编制延时服务资金年度财务报告，全面总结年度资金使用情况、预算执行情况、资金效益分析等内容。

3.报告报送：月度财务报告和年度财务报告经财务负责人审核后，报送公司管理层及相关部门。

档案管理