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库存物品专卖管理制度

总则

目的

为加强公司库存物品的管理，规范库存物品专卖行为，提高库存物品的利用率，减少库存积压，降低公司运营成本，特制定本管理制度。

适用范围

本制度适用于公司内所有库存物品的专卖管理，包括但不限于原材料、半成品、成品、办公用品、设备及配件等。

基本原则

1.合法性原则：库存物品专卖活动必须遵守国家法律法规及相关政策要求。

2.效益性原则：以提高公司经济效益为目标，合理定价，确保库存物品专卖能够实现价值最大化。

3.公开透明原则：专卖过程应公开、公平、公正，接受公司内部监督。

4.责任明确原则：明确各部门及人员在库存物品专卖管理中的职责，确保专卖工作顺利进行。

管理机构及职责

库存物品专卖管理小组

成立以公司总经理为组长，采购部门、销售部门、财务部门、仓储部门负责人为成员的库存物品专卖管理小组。其主要职责如下：

1.负责制定和修订库存物品专卖管理制度。

2.审批库存物品专卖计划和方案。

3.协调解决库存物品专卖过程中出现的重大问题。

4.监督检查库存物品专卖工作的执行情况。

各部门职责

1.采购部门

负责收集市场信息，分析库存物品的市场需求和价格走势，为专卖定价提供参考依据。

协助仓储部门对库存物品进行盘点和清查，核实库存数量和质量。

负责与潜在买家进行沟通和洽谈，签订专卖合同。

2.销售部门

负责拓展库存物品的销售渠道，寻找潜在买家。

向采购部门反馈市场需求信息，协助制定专卖策略。

负责库存物品专卖的市场推广和宣传工作。

3.财务部门

负责审核库存物品专卖的价格和财务收支情况。

办理库存物品专卖款项的收付手续，进行账务处理。

对库存物品专卖的经济效益进行分析和评估。

4.仓储部门

负责库存物品的保管和维护，确保物品质量完好。

按照专卖管理小组的要求，提供准确的库存物品信息。

根据专卖合同，负责库存物品的发货和交付工作。

库存物品清查与评估

清查周期

1.仓储部门应定期对库存物品进行清查，每月至少进行一次全面盘点。

2.在特殊情况下，如公司战略调整、业务转型等，应及时进行库存物品清查。

清查内容

1.核对库存物品的数量、规格、型号、质量等是否与账目记录一致。

2.检查库存物品的保管状况，是否存在损坏、变质、过期等情况。

3.统计库存物品的存放位置和存储条件，确保物品安全。

评估方法

1.对于市场价格波动较大的库存物品，采用市场比较法进行评估，参考同类产品的市场价格、近期交易价格等因素，确定合理的专卖价格。

2.对于通用性较差、市场需求有限的库存物品，采用成本法进行评估，根据物品的原始成本、折旧情况等，确定专卖价格。

3.对于已停产或淘汰的库存物品，根据其剩余价值和市场需求情况，综合评估确定专卖价格。

专卖计划与审批

专卖计划的制定

1.采购部门、销售部门和仓储部门应定期对库存物品进行分析，结合市场需求和公司实际情况，提出库存物品专卖计划。

2.专卖计划应包括库存物品的名称、规格、型号、数量、预计专卖价格、专卖时间等内容。

审批流程

1.库存物品专卖计划提交至库存物品专卖管理小组进行审批。

2.管理小组对专卖计划进行审核，重点审查专卖的必要性、价格合理性、市场可行性等。

3.经审批通过的专卖计划，由各相关部门负责组织实施。

专卖实施

信息发布

1.通过公司内部网站、公告栏、社交媒体等渠道发布库存物品专卖信息，包括物品名称、规格、数量、价格、质量等详细信息。

2.积极与行业协会、专业市场、经销商等联系，广泛宣传库存物品专卖信息，吸引潜在买家。

洽谈与签约

1.采购部门或销售部门负责与潜在买家进行洽谈，介绍库存物品的详细情况，解答买家疑问。

2.根据洽谈结果，双方达成一致后签订专卖合同。专卖合同应明确双方的权利和义务，包括物品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式、质量标准、违约责任等条款。

发货与交付

1.仓储部门根据专卖合同的要求，负责库存物品的发货和交付工作。

2.在发货前，应对库存物品进行再次核对，确保物品数量、质量、规格等符合合同要求。

3.发货时，应填写发货清单，详细记录物品的名称、规格、数量、发货时间、收货单位等信息，并及时通知财务部门。

4.交付过程中，应确保物品安全运输，如出现损坏、丢失等情况，应按照合同约定承担相应责任。

专卖款项管理

收款方式

1.专卖款项的收款方式应在专卖合同中明确约定，可采用银行转账、支票、现金等方式。

2.原则上优先采用银行转账方式收款，确保款项及时、准确到账。

账务处理

1.财务