上市公司采购管理制度与内控流程.docx

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公司选购治理制度与内控流程

物资选购治理制度

第一节总则

第一条为加强公司物资选购与付款环节的内部掌握，堵塞选购漏洞，削减选购风险，依据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际状况，制定本制度。

为保证公司正常生产经营活动顺当进展，物资保障部负责

其次条本制度所称选购是指本公司购进的用于生产经营或供给劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。

第三条对选购业务内掌握度的根本要求：选购与付款中的不相容职务应当分别，其中包括：

〔一〕付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供给商和洽谈价格业务；具体