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中级银行从业资格之中级风险管理复习提分资料

第一部分单选题(50题)

1、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上升

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高，这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售等环节可能出现了问题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这通常是较为积极的信号，而不是财务预警信号。所以该项不符合要求。D项，公司业务性质的改变并不直接等同于财务预警信号。业务性质改变可能是企业顺应市场变化、进行战略调整的一种举措，如果调整得当，有可能为企业带来新的发展机遇和利润增长点，只有在业务转型过程中出现重大问题导致财务状况恶化时才会成为预警信号。所以该项不符合要求。综上，答案是B。

2、在操作风险计量的标准法中，商业银行的“代理服务业务”产品线的β值为（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作风险计量的标准法里，商业银行不同产品线有不同的β值。对于“代理服务业务”产品线，其对应的β值为15%，所以正确答案是D。

3、如果商业银行对市场利率的上升和下降都不那么敏感，那么商业银行倾向于持有什么样的资产负债期限结构?（）

A.将短期借款与长期贷款匹配

B.将长期借款与长期贷款匹配

C.将短期借款与短期贷款匹配

D.资产和负债的期限结构比较平衡

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行在对市场利率升降不敏感时倾向持有的资产负债期限结构。A：将短期借款与长期贷款匹配。短期借款的利率通常会随着市场利率波动较快调整，而长期贷款的利率相对固定。当市场利率上升时，短期借款成本增加，而长期贷款收益固定，银行利润会受到压缩；当市场利率下降时，虽然短期借款成本降低，但长期贷款不能及时调整利率，银行也无法及时享受到市场利率下降带来的收益增加。所以这种期限结构下银行对市场利率变动较为敏感，不符合题意。B：将长期借款与长期贷款匹配。长期借款和长期贷款的利率调整都相对滞后，不过这也使得银行在市场利率变动时，面临着较大的利率风险。例如市场利率大幅下降时，银行长期借款成本较高，而长期贷款利率难以下调以吸引更多业务，会影响银行的竞争力和收益；市场利率上升时，银行可能无法及时提高长期贷款利率来增加收益。因此这种结构也表明银行对市场利率变动是有敏感度的，不符合题意。C：将短期借款与短期贷款匹配。短期借款和短期贷款的利率都与市场利率联系紧密且变动频繁。当市场利率上升或下降时，短期借款和短期贷款的利率都会随之快速变动，这会使银行的收益情况随着市场利率的波动而大幅波动，银行对市场利率非常敏感，不符合题意。D：资产和负债的期限结构比较平衡。当商业银行对市场利率的上升和下降都不那么敏感时，意味着银行希望减少因市场利率变动带来的风险。资产和负债期限结构平衡可以使银行在市场利率波动时，资产和负债的收益与成本变动相对较为同步，从而降低市场利率变动对银行整体收益的影响。所以这种情况下，商业银行倾向于持有资产和负债期限结构比较平衡的状态，符合题意。故本题正确答案选D。

4、即期是指现金交易或现货交易，交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的（）个营业日内完成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】即期交易是现金交易或现货交易，指交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的特定营业日内完成。在金融交易的规范中，即期交易交付及付款需在合约订立后的2个营业日内完成，所以这里应选B。A选项1个营业日不符合即期交易交付及付款的时间规定；C选项3个营业日和D选项4个营业日也都不是即期交易要求的交付及付款时间。

5、商业银行项目实施部门应定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目的进度报告，其内容不包括（）。

A.部门人员的变动

B.供应商的变更

C.计划的重大变更

D.主要费用支出情况

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行重大信息科技项目进度报