中级银行从业资格之《中级个人理财》模拟题库含完整答案详解【易错题】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》模拟题库

第一部分单选题(50题)

1、下列关于银行与信托公司开展的其他合作中，说法错误的是（）。

A.信托公司可以将信托财产投资于金融机构的股权

B.信托公司将信托财产投资于与自身存在关联关系的金融机构股权时，应当以公平的市场价格进行

C.银行与信托公司开展银信合作业务过程中，不得为对方提供投资建议、财务分析与规划等专业化工作，需委托第三方机构进行

D.信托公司设立信托计划，应当选择经营稳健的银行担任保管人

【答案】：C

【解析】这道题主要考查银行与信托公司开展其他合作时相关规定的理解。-选项A：信托公司可以将信托财产投资于金融机构的股权，这是符合相关规定的正常投资操作，所以该选项说法正确。-选项B：当信托公司将信托财产投资于与自身存在关联关系的金融机构股权时，以公平的市场价格进行交易，能确保交易的公正性和合理性，避免利益输送等问题，该选项说法正确。-选项C：银行与信托公司开展银信合作业务过程中，是可以为对方提供投资建议、财务分析与规划等专业化工作的，并非必须委托第三方机构进行，所以该选项说法错误。-选项D：信托公司设立信托计划时，选择经营稳健的银行担任保管人，能够保障信托财产的安全和规范管理，该选项说法正确。综上，答案选C。

2、杜先生希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8％，杜先生总共需要为未来的支出准备的资金量是（）万元。

A.300.00

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

【解析】本题可根据复利现值公式分别计算出各项未来支出在当前时刻的现值，然后将各项现值相加，即可得到杜先生总共需要为未来支出准备的资金量。步骤一：明确复利现值公式复利现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值，其计算公式为：\(PV=FV\div(1+r)^n\)，其中\(PV\)表示现值，\(FV\)表示终值（未来的资金金额），\(r\)表示投资报酬率，\(n\)表示期数。步骤二：分别计算各项未来支出的现值计算8年后购置住房所需资金的现值已知8年后购置一套价值\(200\)万元的住房，即\(FV_1=200\)万元，投资报酬率\(r=8\%=0.08\)，期数\(n_1=8\)。将数据代入复利现值公式可得：\(PV_1=200\div(1+0.08)^8\)。通过计算\((1+0.08)^8\approx1.8509\)，则\(PV_1=200\div1.8509\approx108.05\)（万元）。计算10年后子女高等教育所需资金的现值已知10年后子女高等教育需要消费\(60\)万元，即\(FV_2=60\)万元，投资报酬率\(r=0.08\)，期数\(n_2=10\)。将数据代入复利现值公式可得：\(PV_2=60\div(1+0.08)^{10}\)。通过计算\((1+0.08)^{10}\approx2.1589\)，则\(PV_2=60\div2.1589\approx27.79\)（万元）。计算20年后退休支出所需资金的现值已知20年后需要积累和准备\(40\)万元用于退休后的支出，即\(FV_3=40\)万元，投资报酬率\(r=0.08\)，期数\(n_3=20\)。将数据代入复利现值公式可得：\(PV_3=40\div(1+0.08)^{20}\)。通过计算\((1+0.08)^{20}\approx4.661\)，则\(PV_3=40\div4.661\approx8.58\)（万元）。步骤三：计算杜先生总共需要为未来支出准备的资金量将上述三项未来支出的现值相加，可得：\(PV=PV_1+PV_2+PV_3=108.05+27.79+8.58=144.42\)（万元），与选项C的\(144.38\)万元相近，存在一定的计算误差。综上，答案选C。

3、关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是()。

A.工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额

B.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额

C.利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额

D.个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额

【答案】：D

【解析】本题可根据个人所得税不同应税项目计税依据的相关规定，对各选项进行逐一分析。选项A根据个人所得税相关规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。所以选项A的说法是正确的。选项B财产转让所得，其计税依据是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，此余额即为应纳税所得额。所以选