费用报销四大流程.pptxVIP

费用报销四大流程

演讲人：

日期:

CATALOGUE

目录

01

费用申请流程

02

审核审批流程

03

财务复核流程

04

款项支付流程

05

报销归档流程

06

后续管理流程

01

费用申请流程

如发票、收据、合同等，确保真实性和完整性。

原始单据

如项目批文、领导批示等，证明费用支出的合理性。

审批材料

01

02

03

04

详细列出申请费用类别、金额、用途等信息。

费用申请单

如出差报告、会议纪要等，辅助说明费用支出情况。

附加材料

申请材料准备规范

审查费用申请单是否填写完整、准确。

审查费用支出是否符合公司政策、行业标准和相关法律法规。

核对原始单据的真实性和完整性，确保与费用申请单一致。

评估费用支出的合理性和必要性，防止浪费和滥用。

预审标准说明

线上提交指引

按照提示填写申请信息，上传相关附件和证明材料。

确认无误后提交申请，系统将自动进行初步审核。

审核通过后，系统将自动将费用款项支付至申请人账户。

登录公司费用管理系统，选择费用申请模块。

02

审核审批流程

审核报销单据

核对报销费用与实际支出是否相符，确保无虚假报销。

核实费用真实性

审查报销标准

根据政策或公司制度，审查报销费用是否符合标准，如超出标准需进行说明。

检查报销单据是否齐全、合规，包括发票、明细单等证明文件。

初审要点说明

多级审批路径

部门审批

由报销人所在部门负责人或主管进行审批，确认费用支出的合理性和必要性。

财务审批

领导审批

财务部门对报销单据和金额进行复核，确保审批流程合规、金额准确。

根据公司制度，可能需要高层领导或老板进行最终审批，确保费用支出符合公司战略和预算。

1

2

3

异常情况上报

发现异常费用或不合规行为，需及时上报给相关部门或领导。

异常处理机制

专项审核

针对异常情况，组织专项审核小组进行深入调查，确保问题得到妥善处理。

追究责任

对造成异常费用或不合规行为的责任人进行追究，确保公司制度得到有效执行。

03

财务复核流程

票据合规检查

审核原始票据

检查原始票据是否齐全、合规，如发票、收据、报销单等。

03

02

01

票据内容审核

核对票据内容是否真实、准确，包括费用名称、金额、开票单位等。

票据有效性检查

确认票据是否在有效期内，是否过期、作废或伪造。

根据报销单上的费用明细，逐项核对金额，确保无误。

金额核对标准

核对费用明细

根据费用明细计算费用总额，与报销单上的总额进行核对。

核算费用总额

判断费用是否在合理范围内，是否符合公司规定。

审核费用合理性

若票据不合规，需退回给报销人重新提供合规票据。

退回补充要求

票据不合规

若核对金额有误，需退回给报销人核实并更正。

金额不符

若费用需要额外证明，需退回给报销人补充相关证明材料。

补充相关证明

04

款项支付流程

支付方式选择

现金支付

适用于小额、紧急或无法使用其他支付方式的场景。

银行转账

适用于大额支付，便于追踪和记录。

第三方支付

如支付宝、微信支付等，方便快捷，但需注意手续费和限额。

到账时间说明

现金支付

即时到账，无需等待。

银行转账

第三方支付

根据银行处理速度和转账时间，通常1-3个工作日到账。

取决于支付平台和银行处理速度，一般几分钟到几小时不等。

1

2

3

现金支付

保留银行转账凭证，如电子回单、对账单等。

银行转账

第三方支付

保留支付平台的交易记录，如截图、电子账单等。

需保留收据、发票等纸质凭证，以便后续报销。

支付凭证管理

05

报销归档流程

档案分类标准

会计档案

包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料。

03

02

01

业务档案

按照业务类型分别归档，如差旅费、办公费、劳务费等。

原始单据

如发票、收据、报销单等需要单独归档。

将报销相关文件转化为统一的电子格式，如PDF、JPEG等。

电子存档规范

统一格式

建立科学的命名规则，确保电子文件的可查找性。

命名规范

对电子文件进行加密处理，防止信息泄露或被篡改。

加密存储

留存期限规定

根据《会计档案管理办法》规定，会计凭证类、会计账簿类、财务会计报告类等会计档案的最低保管期限分别为15年、25年、永久。

会计档案

根据业务类型和实际需要，制定合理的留存期限，但不得少于相关法规规定的最低保管期限。

业务档案

一般需要永久保存，以便随时备查。

原始单据

06

后续管理流程

流程优化机制

流程梳理

对费用报销流程进行梳理，去除无效环节，优化流程设计，提高流程效率。

信息化支持

借助信息化手段，实现费用报销的自动化处理，减少人工操作，提高报销准确性。

流程监控

对费用报销流程进行实时监控，确保流程顺畅，及时发现并解决问题。

常见问题总结

报销标准不明确

制定明确的费用报销标准，避免员工因标准不清而产生争议。

报销证据不足

报销流程繁琐

加强报销证据的管理，