中级银行从业资格之《中级个人理财》综合提升测试卷【综合卷】附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》综合提升测试卷

第一部分单选题(50题)

1、某客户年初存入银行1000元，在年存款利率为10％的情况下，年终其价值为1100元，则货币的时问价值是()。

A.1000元

B.1100元

C.100元

D.900元

【答案】：C

【解析】本题可根据货币时间价值的概念来计算该客户存款的货币时间价值。货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息来表示。在本题中，客户年初存入银行\(1000\)元，这是本金；年存款利率为\(10\%\)，年终其价值变为\(1100\)元。我们可以通过年终价值与年初本金的差值来计算货币时间价值，即：\100\)（元）所以该客户这笔存款的货币时间价值是\(100\)元，答案选C。

2、在个人理财业务活动中，民事法律关系的主体包括客户和（）。

A.商业银行

B.金融机构

C.非银行金融机构

D.保险公司

【答案】：B

【解析】本题考查个人理财业务活动中民事法律关系的主体相关知识。在个人理财业务活动中，民事法律关系是基于个人理财业务活动而产生的法律关系，其主体是参与到该法律关系中享有权利和承担义务的当事人。选项A，商业银行是金融机构的一种，虽然在个人理财业务中商业银行较为常见和活跃，但仅提及商业银行不能全面涵盖参与个人理财业务活动的民事法律关系主体，范围过窄，所以A选项错误。选项B，金融机构是指从事金融服务业有关的金融中介机构，涵盖了银行、证券、保险等各类机构。在个人理财业务活动中，客户会与各种金融机构发生业务往来，如与银行进行储蓄理财、与证券公司进行证券投资等。金融机构作为一个广泛的概念，能够全面准确地概括与客户构成个人理财业务活动中民事法律关系的另一方主体，所以B选项正确。选项C，非银行金融机构同样是金融机构的一部分，它不包括银行类金融机构，不能完整地代表所有可能与客户在个人理财业务活动中构成民事法律关系的主体，范围不全面，所以C选项错误。选项D，保险公司只是金融机构中的一类，主要提供保险相关的理财服务，不能代表所有参与个人理财业务的主体，范围过于局限，所以D选项错误。综上，答案选B。

3、今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6％，通胀率为3％。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为()元。

A.495065

B.496715

C.661865

D.568357

【答案】：C

【解析】本题可根据已知条件，先计算出张先生退休时的年开支额，再结合投资回报率和预期寿命，运用养老金现值计算公式来求解目前所需筹集的养老金。步骤一：计算张先生退休时的年开支额已知张先生目前年开支额为\(10\)万元，通胀率为\(3\%\)，他计划\(10\)年后退休。根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为本金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可计算出张先生退休时的年开支额。将\(P=100000\)元，\(r=3\%\)，\(n=10\)代入公式可得：\(F=100000\times(1+3\%)^{10}\)\(=100000\times1.03^{10}\)\(\approx100000\times1.343916\)\(=134391.6\)（元）步骤二：计算张先生退休后所需养老金总额的现值张先生预期寿命为\(70\)岁，\(10\)年后退休，即退休后还有\(70(50+10)=10\)年的养老期。已知投资回报率为\(6\%\)，可将退休后每年的开支看作普通年金，运用年金现值公式\(PVA=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(PVA\)为年金现值，\(A\)为每年的支付金额，\(r\)为利率，\(n\)为期数）来计算退休后所需养老金总额的现值。将\(A=134391.6\)元，\(r=6\%\)，\(n=10\)代入公式可得：\(PVA=134391.6\times\frac{1-(1+6\%)^{-10}}{6\%}\)\(=134391.6\times\frac{11.06^{-10}}{0.06}\)\(\approx134391.6\times\frac{10.558395}{0.06}\)\(=134391.6\times\frac{0.441605}{0.06}\)\(=134391.6\times7.360083\)\(\approx661865\)（元）综上，目前所需筹集的养老金为\(661865\)元，答案选C。

4、2014年A公司财务报表的部分信息如下：净利润300万元，销售收入2000万元，总资产平均余额1000万