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中级银行从业资格之《中级个人理财》综合提升练习试题
第一部分单选题(50题)
1、客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家庭主妇，两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学费和生活费全部费用为20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当前留学学费和生活费全部费用为120万元。
A.152
B.120
C.134
D.144
【答案】：A
【解析】本题可根据题目所给信息计算女儿教育金的总费用。已知当前本科学费和生活费全部费用为20万元，留学学费和生活费全部费用为120万元。虽然题目提及时间相关信息，但未表明费用会随时间变化而变化，故在不考虑费用增长等因素的情况下，可直接将本科费用与留学费用相加，得出女儿教育金总费用。本科费用20万元加上留学费用120万元，即20+120=152（万元）。所以答案选A。
2、利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。
A.利润
B.总利润
C.净利润
D.净资产
【答案】：C
【解析】本题考查利润分配中税收筹划原则的相关知识点。选项A分析“利润”是一个较为宽泛的概念，未明确扣除所得税因素以及与税收筹划目标紧密关联的考量。在利润分配的税收筹划中，单纯追求未明确扣除所得税情况的利润最大化，并不能精准反映税收筹划所期望达成的效果，因为未扣除所得税的利润并不能体现企业实际可支配的盈利情况，所以选项A不符合要求。选项B分析“总利润”通常是指企业在一定时期内通过经营活动所获得的全部利润，同样没有考虑所得税扣除这一关键因素。税收筹划的重点在于合理安排税务，以增加企业扣除所得税后的实际收益，总利润未经过所得税扣除处理，无法作为税收筹划追求的目标，故选项B不正确。选项C分析“净利润”是指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。在利润分配进行税收筹划时，其核心原则就是通过合理规划税务，降低所得税支出，从而使扣除所得税后的净利润达到最大化。净利润准确反映了企业在缴纳所得税后实际能够留存并可用于分配等用途的利润，这与税收筹划的目标高度契合，所以选项C正确。选项D分析“净资产”是指企业的资产总额减去负债以后的净额，它主要反映的是企业的所有者权益状况，与利润分配过程中的税收筹划没有直接的关联。税收筹划侧重于利润在扣除所得税环节的优化，而不是净资产的最大化，所以选项D不符合题意。综上，本题正确答案是C。
3、吴先生是一家公司的经理，今年35岁，妻子是小学老师，今年28岁，女儿3岁，刚刚上幼儿园。吴先生最近想购买寿险及健康险，于是找到理财经理进行咨询，吴先生家庭年收入40万元，年消费支出30万元，夫妻预计30年后退休，假设通货膨胀率为4%。
A.重疾险＋住院险＋住院津贴险
B.意外伤害险＋定期寿险＋住院医疗
C.终身寿险＋重疾险＋意外险＋医疗险
D.意外伤害险＋意外医疗保险
【答案】：C
【解析】本题主要围绕吴先生的家庭情况及保险需求，来选择适合他的保险组合。题干信息分析家庭结构：吴先生是一家公司的经理，35岁，妻子28岁为小学老师，女儿3岁刚上幼儿园，这表明吴先生处于家庭责任较重的阶段，需要保障家庭经济的稳定，为家人提供经济支持。保险需求：吴先生最近想购买寿险及健康险，说明他意识到了自身及家庭面临的风险，希望通过保险来转移风险，保障家庭经济安全。经济状况：家庭年收入40万元，年消费支出30万元，夫妻预计30年后退休，且假设通货膨胀率为4%。这意味着家庭有一定的经济基础，但未来面临通货膨胀等因素，需要考虑长期的经济保障。各选项分析A选项（重疾险＋住院险＋住院津贴险）：该组合主要侧重于健康方面的保障，涵盖了重大疾病、住院费用和住院期间的津贴。然而，它缺乏寿险保障。在吴先生家庭责任重大的情况下，如果吴先生发生意外或疾病导致身故，家庭可能会面临较大的经济压力，无法得到足够的经济补偿来维持家庭的正常生活和女儿的成长教育等，所以该选项不太全面。B选项（意外伤害险＋定期寿险＋住院医疗）：定期寿险能在一定期限内提供身故保障，意外伤害险可对意外导致的身故、伤残等进行赔偿，住院医疗用于报销住院费用。但与终身寿险相比，定期寿险有明确的保障期限，期满后若被保险人仍生存则保险合同终止，不能提供终身的保障。考虑到吴先生未来的养老及长期的家庭经济保障需求，定期寿险可能无法完全满足其需求，因此该选项也不是最佳选择。C选项（终身寿险＋重疾险＋意外险＋医疗险）：终身寿险可以为吴先生提供终身的身故保障，无论在何时身故，其家人都能获得一笔保险金，为家庭提供长期、稳定的经济保障，满足了吴先生对寿险保障的需求。重疾险能够在被保险人确诊患有合同约定的重大疾病时给予一笔赔付，可用于支付高额的医疗费用、弥补收入损失等。意外险可以对意外事故导致的身故、伤残、医疗费用等进行赔偿，降低因
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