现场稽核标准化实施培训.pptx

现场稽核标准化实施培训

演讲人：

日期:

CONTENTS

目录

01

稽核工作概述

02

流程规范

03

稽核方法体系

04

常见问题处理

05

实战案例解析

06

能力提升路径

01

稽核工作概述

现场稽核定义与范围

01

现场稽核定义

现场稽核是指稽核人员到被稽核单位或部门进行实地检查、测试、评估等活动，以验证其业务活动的合规性、有效性和风险状况。

02

稽核范围

现场稽核范围涵盖了被稽核单位或部门的所有业务活动，包括但不限于财务、运营、管理、制度等方面。

稽核目标与核心价值

稽核目标

稽核目标是确保被稽核单位或部门的业务活动符合法律法规、内部制度和规范要求，发现并纠正存在的问题，提高业务水平和风险防控能力。

01

核心价值

稽核工作的核心价值在于保障企业合规经营、防范风险、提升管理水平和业务质量，为企业的稳健发展保驾护航。

02

行业规范与法规依据

稽核工作应遵循行业规范和标准，如内部审计准则、风险管理框架等，确保稽核工作的专业性和有效性。

行业规范

稽核工作必须依据相关法律法规进行，如《审计法》、《内部审计基本准则》等，确保稽核工作的合法性和权威性。同时，还需关注被稽核单位或部门所属行业的特定法规要求。

法规依据

02

流程规范

前期准备清单制定

明确稽核目的、范围和重点，确保稽核工作有的放矢。

确定稽核目标

包括稽核时间、地点、参与人员、稽核内容等，确保稽核工作有序进行。

如稽核表、记录本、相机等，以便现场记录和取证。

提前告知被稽核部门，让其做好准备，配合稽核工作。

制定稽核计划

准备稽核工具

通知被稽核部门

现场执行四步法

观察

稽核人员到现场进行实地观察，了解实际情况，发现可能存在的问题。

01

询问

针对观察中发现的问题，向相关人员询问，了解问题产生的原因及影响。

02

检查

查阅相关文件、记录等资料，核实被稽核部门是否按照规定执行。

03

总结

根据观察、询问和检查的结果，总结被稽核部门的实际情况，提出改进建议。

04

证据链构建标准

证据的真实性

证据的关联性

证据的完整性

证据的合法性

确保所收集的证据真实可靠，能够准确反映被稽核部门的实际情况。

收集的证据要全面、完整，能够形成有力的证据链，支持稽核结论。

所收集的证据要与稽核目标紧密相关，能够证明被稽核部门是否存在违规或不当行为。

收集证据的方式要合法合规，不得侵犯他人权益或违反法律法规。

03

稽核方法体系

核实文件内容是否符合相关法规、标准和公司政策。

文件的合规性

确认文件是否真实反映实际情况，无虚假信息。

文件的真实性

01

02

03

04

检查文件是否齐全，是否涵盖所有必要的程序和记录。

文件的完整性

检查文件是否为最新版本，是否及时更新。

文件的时效性

文件核查关键要点

人员访谈技巧

了解被访谈人员的职责、工作流程和可能涉及的问题。

运用开放式问题引导被访谈者，鼓励其表达真实想法。

注意被访谈者的言行举止，捕捉可能存在的异常。

对访谈内容进行记录和确认，确保信息的准确性和完整性。

访谈前的准备

沟通技巧

观察细节

信息确认

异常数据追踪策略

数据来源分析

追溯异常数据的来源，确认数据的准确性和可靠性。

数据分析方法

运用统计工具和方法对数据进行分析，找出异常数据的原因。

异常数据关联分析

分析异常数据与其他数据之间的关联，确定异常数据的范围和影响。

改进措施制定

根据分析结果，制定相应的改进措施，并跟踪改进效果。

04

常见问题处理

典型违规场景识别

稽核中发现学员对标准理解存在偏差或误解。

学员对标准理解不足

学员在实际操作中未按照标准流程或规定进行操作。

学员操作不规范

学员在稽核过程中表现出不积极、不配合、敷衍了事等态度问题。

学员态度问题

争议协调处理机制

第三方裁决

当双方无法达成一致时，可邀请第三方进行裁决，确保公正、客观。

03

鼓励双方通过沟通、协商等方式自行解决争议。

02

双方协商解决

争议识别与记录

及时发现并准确记录争议事项，确保双方对争议内容无异议。

01

整改跟踪闭环管理

整改方案制定

针对稽核中发现的问题，制定具体的整改措施和方案。

01

整改过程跟踪

对整改过程进行持续跟踪，确保整改措施得到有效落实。

02

整改结果验证

对整改结果进行验证，确保问题得到彻底解决。

03

05

实战案例解析

某制造企业生产线上，通过对生产流程进行全面审计，发现生产过程中的浪费环节和瓶颈，提出优化建议并实施，最终提高了生产效率。

生产型现场稽核案例

流程审计案例

某电子产品制造企业，针对产品良率低的问题，进行现场稽核，发现生产线上的关键工序存在操作不规范的情况，通过培训和指导，提高了员工技能，有效降低了不良品率。

产品质量稽核案例

某化工厂对设备进行定期维护和检查，通过现场稽核发现某台关键设备存在隐患，及时进行了维修，避