原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
内容提要;一、行政事业单位内部控制的现状;二、行政事业单位内部控制的实施难点;三、行政事业单位内部控制的根本方法
;;;;;;;;四、行政事业单位内部控制的设计
;单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面〔控制环境〕
〔一〕内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
〔二〕内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效别离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
〔三〕内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。
〔四〕内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。
〔五〕财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。;单位层面内部控制解读;;;;;〔二〕业务层面内部控制;行政事业单位的主要业务;主要风险及其评估;;预算业务控制制度;预算业务控制;*;;预算编制流程(举例);预算批复流程(举例);;;;;额度匹配流程(举例);预算调整流程(举例);*;;收支业务控制——收入业务控制(举例);;;收支业务控制——支出业务控制(流程举例);费用报销流程(流程举例);;;*;;;债务业务流程(举例);;;政府采购业务流程(举例);自行采购业务流程(举例);;;;;;;资产清查业务流程(举例);资产处置流程(举例);;;;建设工程控制;建设工程前期准备工作流程(举例);建设工程投资控制流程(举例);工程变更流程(举例);工程价款支付流程(举例);竣工决算流程(举例);建设工程控制;;合同管理流程(举例);;;五、行政事业单位内部控制的实施;;;;;
文档评论（0）