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集团公司财务管理制度

一、总则

1.为加强集团公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保集团公司资产的安全、完整和增值，根据国家有关法律法规和财务制度，结合集团公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。

3.集团公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，加强财务监督检查；正确处理国家、企业和个人三者之间的利益关系。

4.集团公司财务管理的主要任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集和使用资金，提高资金使用效率；降低成本费用，增加企业盈利；加强资产管理，防止国有资产流失；及时、准确、完整地提供财务信息，为企业决策提供依据。

二、财务管理体制

1.集团公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。集团公司财务部是集团公司财务管理的职能部门，负责组织、指导、监督各单位的财务管理工作；各单位应设立独立的财务机构，配备必要的财务人员，在集团公司财务部的指导下，负责本单位的财务管理工作。

2.集团公司财务部的主要职责是：

-贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定和会计核算办法；

-编制集团公司年度财务预算和财务决算报告，组织实施财务预算，并对预算执行情况进行监督和考核；

-筹集和调配集团公司资金，合理安排资金使用，提高资金使用效率；

-组织集团公司的会计核算工作，编制财务报表，及时、准确、完整地反映集团公司的财务状况和经营成果；

-加强集团公司资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全、完整；

-参与集团公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务分析和决策支持；

-对各单位的财务管理工作进行指导、监督和检查，及时发现和解决问题；

-组织集团公司财务人员的业务培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。

3.各单位财务机构的主要职责是：

-贯彻执行集团公司财务管理制度和会计核算办法，制定本单位的财务管理制度和实施细则；

-编制本单位年度财务预算和财务决算报告，组织实施财务预算，并对预算执行情况进行监督和考核；

-筹集和调配本单位资金，合理安排资金使用，提高资金使用效率；

-组织本单位的会计核算工作，编制财务报表，及时、准确、完整地反映本单位的财务状况和经营成果；

-加强本单位资产管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全、完整；

-参与本单位重大投资、融资、并购等决策，提供财务分析和决策支持；

-按照集团公司财务部的要求，及时、准确地报送财务报表和其他财务信息；

-接受集团公司财务部的指导、监督和检查，积极配合集团公司财务部开展工作。

三、财务预算管理

1.集团公司实行全面预算管理，将所有收支纳入预算管理范围。财务预算是集团公司年度经营计划的重要组成部分，是集团公司实现战略目标的重要保障。

2.财务预算的编制原则是：以市场为导向，以战略为目标，以销售为龙头，以成本费用控制为重点，坚持实事求是、科学合理、统筹兼顾、留有余地的原则。

3.财务预算的编制程序是：

-每年第四季度，集团公司财务部根据集团公司战略规划和年度经营目标，提出下一年度财务预算编制的指导意见和要求；

-各单位根据集团公司财务部的指导意见和要求，结合本单位实际情况，编制本单位下一年度财务预算草案，并于规定时间内报送集团公司财务部；

-集团公司财务部对各单位报送的财务预算草案进行审核、汇总和平衡，提出集团公司下一年度财务预算草案；

-集团公司财务部将集团公司下一年度财务预算草案提交集团公司总经理办公会审议，经审议通过后，报集团公司董事会审批；

-集团公司董事会审批通过后，集团公司财务部将集团公司年度财务预算下达各单位执行。

4.财务预算的执行与控制：

-各单位应严格执行集团公司下达的年度财务预算，将预算指标分解落实到各部门和各岗位，并建立健全预算执行责任制；

-各单位应加强对预算执行情况的跟踪和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并采取有效措施加以解决；

-集团公司财务部应定期对各单位预算执行情况进行检查和考核，对预算执行情况良好的单位给予表彰和奖励，对预算执行情况较差的单位进行通报批评，并责令其限期整改。

5.财务预算的调整：

-财务预算一经批准，原则上不得调整。如遇特殊情况需要调整预算的，各单位应提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额，经集团公司财务部审核，报集团公司总经理办公会审议，经审议通过后，报集团公司董事会审批；

-集团公司财务部应根据集团公司董事会的审批意见，对集团公司年度财务预算进行调整，并下达各单位执行。

四、资金管理

1.资金管理的基本原则