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学校现金存放管理制度

一、总则

1.目的

为加强学校现金存放管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于学校各部门及所属单位的现金存放管理活动。

3.基本原则

现金存放管理应遵循安全、规范、高效、透明的原则，确保现金存放安全，防范资金风险，提高资金使用效率，接受内外部监督。

二、现金存放管理职责分工

1.财务部门

负责制定和完善学校现金存放管理制度，并组织实施。

负责办理学校现金的收付、保管和核算等工作，确保现金收支合规、准确。

定期对学校现金存放情况进行清查盘点，编制现金盘点报告，及时发现和解决存在的问题。

负责与开户银行沟通协调，及时掌握银行账户信息和现金管理政策变化，保障学校现金存放安全。

2.学校领导

对学校现金存放管理工作负总责，定期听取财务部门关于现金存放管理情况的汇报，研究解决现金存放管理工作中的重大问题。

监督财务部门严格执行现金存放管理制度，确保现金存放管理工作规范有序进行。

3.审计部门

负责对学校现金存放管理情况进行审计监督，检查现金存放管理制度的执行情况，发现问题及时督促整改。

对学校现金存放管理中的违规违纪行为进行调查处理，严肃追究相关人员的责任。

三、现金库存限额管理

1.库存限额核定

财务部门应根据学校日常现金开支的需要，合理核定现金库存限额。库存限额一般按照学校35天的日常零星开支所需现金确定。

对于地处偏远、交通不便且现金收付业务较多的学校，库存限额可适当放宽，但最高不得超过15天的日常零星开支所需现金。

2.库存限额调整

随着学校业务发展和现金收支情况的变化，财务部门应及时调整现金库存限额。调整后的库存限额需报学校领导审批后执行。

如遇特殊情况，需要临时超过库存限额存放现金的，必须报经学校领导批准，并在规定时间内及时将现金缴存银行。

四、现金收入管理

1.收款方式

学校现金收入主要包括学费、住宿费、培训费、考试费、捐赠收入等。

学校应积极推广非现金结算方式，鼓励师生通过银行转账、网上支付等方式缴纳费用。对于确实需要收取现金的业务，应严格按照规定办理。

2.收款流程

各收费部门应按照学校规定的收费项目、标准和范围进行收费，并向缴费人开具合法有效的票据。

收费人员收取现金后，应及时将现金缴存学校财务部门，并办理相关交款手续。交款时，应填写现金交款单，注明交款日期、交款部门、交款人姓名、交款金额等信息。

财务部门收到现金后，应及时进行清点核对，确保现金金额与交款单一致。核对无误后，在交款单上加盖“现金收讫”章，并登记现金日记账。

五、现金支出管理

1.支出范围

学校现金支出应严格按照国家有关法律法规和财务制度规定的范围执行，主要包括：职工工资、津贴、补贴、奖金；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2.支出审批

学校应建立健全现金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。

一般现金支出由部门负责人审核，财务部门负责人审批；重大现金支出需经学校领导审批。

现金支出审批时，审批人应认真审核支出的真实性、合法性、合理性，确保支出符合规定。对于不符合规定的支出，审批人应拒绝批准。

3.支出流程

经办人填写现金支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的原始凭证。

部门负责人对报销事项进行审核，签署审核意见。

财务部门负责人对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后签署审批意见。

学校领导按照审批权限对重大现金支出进行审批。

经审批同意后，财务部门根据报销金额支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账。

六、现金存放场所管理

1.选择存放场所

学校应选择安全可靠、设施完善的现金存放场所，如学校财务室、保险柜等。存放场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等功能，确保现金存放安全。

财务室应安装防盗门、防盗窗、监控设备等安全设施，并配备必要的消防器材。保险柜应符合国家相关标准，具备防盗、防火、防潮等功能，并定期进行检查维护。

2.存放场所安全管理

财务室应安排专人负责安全保卫工作，严禁无关人员进入。工作人员离开财务室时，应关好门窗，锁好保险柜，切断电源。

保险柜钥匙和密码应由专人分别保管，不得随意转交他人。开启保险柜时，必须由两人以上在场，并做好记录。

学校应定期对现金存放场所进行安全