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预算管理标准

1范围

本标准规定了集团公司预算管理工作的预算编制、预算偏差分析与调整、预

算执行及核等管理内容。

本标准适用于总部及二级单位的预算工作的管理。

2规范性引用文件及术语和定义

2.1规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日

期的版本适用于本义件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本包（括所有的修

改单）适用于本文件。

2.2术语和定义

下列术语和定义适用于本标准。

2.2.1全面预算管理

全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务

结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况

与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理

者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标，是企业发展战略管理的重要

组成部分，是集计划、控制、激励和评价为一体的全员、全过程、全方位的系统

预算管理过程。

3职责

3.1全面预算管理组织体系

3.1.1全面预算管理组织体系包括集团公司董事会、全面预算领导小组、全面

预算管理办公室及全面预算执行机构。

3.1.2全面预算管理的决策机构为集团公司董事会（以下简称董事会），对年

度预算享有审批权。

3.1.3集团公司成立全面预算管理领导小组，组长由总经理担任，常务副组长

由总会计师担任，副组长由副总经理、总工程师担任，成员为董事会办公室主任、

经理办公室主任、发展规划部部长、经营计划部部长、工程部部长、信息部部长、

法律合规部部长、技术部部长、质量部部长、经济管理部部长、物资设备部部长、

安全环保部部长、财务部部长、审计部部长、人力资源部部长、党委工作部部长、

纪委办公室主任、工会工作部部长、投资资产部部长。

3.1.4全面预算管理领导小组下设全面预算办公室，是全面预算管理的日常管

理机构，负责处理全面预算管理的日常事务。全面预算管理办公室设在集团公司

财务部，主任由财务部部长担任。

3.1.5集团公司全面预算执行机构是年度预算的执行主体，包括集团公司总部

各职能部门，集团公司所属各单位。

3.2集团董事会职责

3.2.1审定全面预算管理规章制度。

3.2.2审议集团公司年度预算草案和调整草案。

3.2.3审定所属预算单位的年度预算草案和调整草案。

3.2.4定期分析预算执行情况，督促预算单位完成预算。

3.2.5审定所属预算单位预算核结果。

3.3集团全面预算管理领导小组职责

3.3.1审核和编制年度预算调整草案，提请董事会审议。

3.3.2协调预算编制和执行过程中的有关问题，重大问题及时报董事会决定。

3.3.3董事会交办的其他工作。

3.4集团全面预算办公室职责

3.4.1草拟全面预算管理规章制度，提清董事公审定。

3.4.2编制集团公司年度预算草案，提请董事会审议。

3.4.3组织所属预算单位年度预算的编制、审核、汇总、报送及批复工作。

3.4.4监督、检查、分析、核所属预算单位的预算执行情况。

3.5集团财务部职责

3.5.1主导全面预算工作的开展、分析、核。

2

3.5.2编制、执行、反馈集团公司财务收支、资金使用、现金流量预算。

3.5.3收集、汇总与财务收支、资金相关的预算、核数据。

3.5.4其他与预算相关工作。

3.6集团技术部职责

3.6.1编制、执行、反馈科技研发投入预算。

3.6.2收集、汇总与科技研发投入相关的预算、核数据。

3.6.3其他与预算相关工作。

3.7集团人力资源部职责

3.7.1编制、执行、反馈职工薪酬预算。

3.7.2收集、汇总与职工薪酬相关的预算、核数据。

3.7.3其他与预算相关工作。

3.8集团经营计划部职责

3.8.1编制、执行、反馈新签合同额、经营情况预算。

3.8.