采购业务内部控制设计.pptx

采购业务内部控制设计演讲人：日期:

CATALOGUE目录01内部控制基础框架02采购流程规范03风险防控机制04技术支撑体系05监督与评价机制06持续优化路径

01内部控制基础框架

制度体系构建原则合法合规性原则相互制约原则全面性原则成本效益原则采购业务内部控制制度的制定需遵循国家法律法规和行业监管要求。涵盖采购业务的全过程，包括计划、采购、验收、仓储、领用等环节。各岗位之间形成相互制约、相互监督的机制，防范内部舞弊。以合理的成本实现有效的内部控制，避免过度控制影响效率。

组织架构与权责分配负责制定采购政策、审批重大采购事项。决策层管理层操作层监督层负责采购计划的制定、执行与监督，确保采购