源杰科技：内部审计管理制度.pdfVIP

陕西源杰半导体科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则

第一条为了规范陕西源杰半导体科技股份有限公司（以下简称“公司”）及

下属全资、控股子公司内部审计工作，防范和控制公司经营风险，增强信息披露

的可靠性，保护股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《上市公司治

理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》

等有关法律、行政法规及规范性文件的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于陕西源杰半导体科技股份有限公司及分子公司。

第三条本制度所称内部审计，是指内审部人员、高级管理人员及其他有关人

员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条内部审计是指依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法

性和有效性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护部门

合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济