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地产公司结算管理制度

一、总则

（一）目的

为了加强公司结算管理，规范结算流程，确保公司财务数据的准确性和及时性，保障公司资金安全，提高公司经济效益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及下属各项目公司、各部门涉及的各类结算业务，包括但不限于工程结算、销售结算、采购结算、费用结算等。

（三）基本原则

1.合法性原则：结算业务必须符合国家法律法规和公司相关规定。

2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、错报。

3.及时性原则：结算工作应按照规定的时间节点及时完成，不得拖延。

4.完整性原则：结算资料应齐全、完整，包括合同、发票、验收报告、结算清单等。

5.保密性原则：结算过程中涉及的商业秘密和财务信息应严格保密。

二、结算流程

（一）工程结算

1.工程竣工后，施工单位应在规定时间内提交工程结算报告及相关资料，包括竣工图纸、工程量清单、工程变更签证、工程结算书等。

2.项目工程部负责对施工单位提交的结算资料进行初审，核实工程量、工程质量、工程变更等情况，并出具初审意见。

3.成本管理部根据工程部的初审意见，对工程结算进行复审，重点审核工程造价、结算依据、取费标准等，并出具复审意见。

4.财务部对工程结算进行终审，审核结算金额的准确性、支付的合规性等，并出具终审意见。

5.经财务部终审通过的工程结算，报公司领导审批后，按照合同约定支付工程款。

（二）销售结算

1.销售部门应在销售合同签订后，及时将合同信息录入销售管理系统，并按照合同约定的收款方式和时间节点，及时跟进客户收款情况。

2.客户付款后，销售部门应及时开具发票，并将发票信息录入销售管理系统。

3.财务部根据销售管理系统中的收款和发票信息，进行销售结算，核对销售收入、销售成本、销售税金等数据，并编制销售报表。

4.销售报表经财务部审核后，报公司领导审批，作为公司财务核算和业绩考核的依据。

（三）采购结算

1.采购部门应在采购合同签订后，及时将合同信息录入采购管理系统，并按照合同约定的付款方式和时间节点，及时跟进供应商交货情况。

2.供应商交货后，采购部门应及时组织验收，验收合格后，填写验收报告，并将验收报告及相关发票提交给财务部。

3.财务部根据采购管理系统中的合同信息、验收报告和发票，进行采购结算，核对采购成本、采购税金等数据，并编制采购报表。

4.采购报表经财务部审核后，报公司领导审批，作为公司财务核算和成本控制的依据。

（四）费用结算

1.各部门应在费用发生后，及时填写费用报销单，并附上相关发票、合同、审批文件等资料，提交给部门负责人审批。

2.部门负责人对费用报销单进行审核，核实费用的真实性、合理性、合规性等，并签署审批意见。

3.财务部对费用报销单进行复审，重点审核费用标准、报销金额、支付方式等，并签署复审意见。

4.经财务部复审通过的费用报销单，报公司领导审批后，按照公司财务制度进行支付。

三、结算资料管理

（一）结算资料的收集

1.各部门应负责收集本部门涉及的结算业务相关资料，并按照规定的时间和要求提交给财务部。

2.结算资料应包括但不限于合同、发票、验收报告、结算清单、审批文件等，资料应真实、准确、完整。

（二）结算资料的整理

1.财务部收到各部门提交的结算资料后，应及时进行整理和分类，确保资料的规范性和完整性。

2.对于不符合要求的结算资料，财务部应及时通知相关部门补充或更正。

（三）结算资料的归档

1.结算工作完成后，财务部应将结算资料进行归档，建立结算档案。

2.结算档案应包括结算报告、结算资料、审批文件等，档案应妥善保管，以备查阅。

四、结算审核

（一）初审

1.工程部负责对工程结算进行初审，审核内容包括工程量、工程质量、工程变更等情况。

2.采购部门负责对采购结算进行初审，审核内容包括采购合同、验收报告、发票等情况。

3.各部门负责对费用结算进行初审，审核内容包括费用报销单、发票、审批文件等情况。

（二）复审

1.成本管理部负责对工程结算进行复审，审核内容包括工程造价、结算依据、取费标准等情况。

2.财务部负责对销售结算、采购结算、费用结算进行复审，审核内容包括结算金额的准确性、支付的合规性等情况。

（三）终审

1.财务部负责对工程结算、销售结算、采购结算、费用结算进行终审，审核内容包括结算报告的完整性、准确性、合规性等情况。

2.经财务部终审通过的结算报告，报公司领导审批后，作为公司财务核算和支付的依据。

五、结算支付

（一）支付申请

1.结算工作完成后，相关部门应根据结算报告，填写支付申请单