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小贷公司财务工作流程演讲人：日期:

CATALOGUE目录01日常账务处理02资金管理控制03风险管控实施04预算与成本管理05税务处理流程06审计与合规检查

01日常账务处理

贷款业务凭证审核审核贷款合同审核贷款合同和相关文件，确保贷款业务合法合规。01核对借款人身份信息、贷款用途和还款来源等，确保信息真实可靠。02凭证审核审核贷款凭证是否规范、齐全，确保业务流程的完整性和可追溯性。03核实借款人信息

核对每日贷款资金入账情况，确保资金准确无误。资金入账核对核对每日贷款资金出账情况，确保资金流向清晰、合规。资金出账核对定期核对银行账户余额，确保资金安全、账实相符。账户余额核对资金流水账目核对

财务报表生成与报送财务报表编制根据贷款业务数据和相关会计准则，编制小贷公司财务报表。01报表审核对财务报表进行审核，确保报表数据准确、完整、合规。02报表报送按照相关要求，及时报送财务报表，供上级部门或监管机构查阅。03

02资金管理控制

资金收支计划制定资金计划审批根据小贷公司的年度经营计划和市场环境，编制合理的资金收支计划。资金计划执行资金预算编制对资金计划进行审批，确保资金使用的合规性和合理性。严格按照资金计划进行收支操作，确保计划的顺利实现。

头寸监控与调拨操作头寸预测根据业务规模、期限、利率等因素，预测小贷公司的头寸需求。01实时监控头寸状况，确保资金充足，避免资金链断裂。02资金调拨根据头寸监控结果，及时调拨资金，保障业务正常运行。03头寸监控

流动性风险分析定期评估小贷公司的流动性风险，制定风险预警机制。流动性风险评估根据风险评估结果，制定相应的流动性风险管理策略，确保公司的资金安全。流动性风险管理策略定期监控流动性风险状况，并向管理层报告，及时采取措施应对风险。流动性风险监控与报告

03风险管控实施

设立贷款分类标准定期对贷款进行分类和评估，及时调整贷款分类，确保贷款资产质量真实反映。定期评估贷款质量评估结果应用根据贷款质量评估结果，采取相应的风险管理措施，如加强风险监控、及时清收等。根据贷款风险情况，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，并制定相应的分类标准。贷款资产质量评估流程

坏账预警机制运行设定坏账预警指标根据小贷公司的业务特点和风险承受能力，设定合理的坏账预警指标。01实时监控预警指标通过系统实时监控预警指标的变化情况，及时发现潜在风险。02预警响应措施一旦触发预警指标，立即采取相应措施，如停止放款、加大催收力度等，以降低坏账损失。03

风险准备金计提规则计提依据和比例使用和管理计提方式和方法根据小贷公司的业务规模、风险状况和监管要求，合理确定风险准备金的计提依据和比例。风险准备金可以按照贷款余额的一定比例计提，也可以按照贷款分类结果计提，计提方式和方法需符合相关规定。风险准备金主要用于弥补坏账损失和抵御风险，未经许可不得挪作他用。小贷公司应建立风险准备金管理制度，确保风险准备金的充足性和有效性。

04预算与成本管理

年度预算编制标准预算编制方法小贷公司根据自身业务发展情况和市场环境，采用零基预算、增量预算等方法编制年度预算。预算内容预算审批流程包括资本支出预算、营业成本预算、管理费用预算、财务费用预算等，确保全面覆盖公司各项成本支出。预算需经过小贷公司内部审批，并报董事会或股东会审议通过后执行，确保预算的合法性和权威性。123

费用支出执行监控小贷公司建立完善的费用报销制度，明确费用报销标准、审批流程和报销程序，确保费用支出的合规性和有效性。费用报销制度定期对费用支出进行监控和分析，对比预算与实际支出的差异，及时调整费用支出计划，确保费用控制在预算范围内。费用监控与调整明确各级人员的费用审批权限，实行分级审批制度，有效控制费用支出风险。费用审批权限

小贷公司采用合理的成本核算方法，如作业成本法、直接成本法等，准确核算各项成本，为成本效益分析提供可靠的数据支持。成本效益差异分析成本核算方法根据小贷公司的业务特点，建立成本效益分析指标体系，如成本收入比、成本利润率等，全面评估公司的成本效益状况。成本效益分析指标根据成本效益分析结果，提出针对性的成本优化措施，如降低运营成本、提高运营效率等，不断提升公司的盈利能力。成本优化措施

05税务处理流程

小贷公司涉及的税种包括增值税、企业所得税、印花税等，要按照规定及时向税务机关申报并缴纳。申报税种税款申报与缴纳程序申报流程小贷公司需通过电子税务局或其他指定的申报系统进行申报，申报时需填写相关申报表并上传相关附件。缴纳税款申报成功后，小贷公司需按照规定的时间、方式及时缴纳税款，避免税款滞纳或漏缴。

小贷公司需对自身业务进行全面审查，确保所有业务符合相关税收法规和政策，避免税务风险。税务筹划合规优化合规性审查小贷公司可以合理利用税收政策，通过调整业务结构、优化财务安排