注册会计师（经济法）第七章 证券法律制度题库大全.docVIP

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注册会计师（经济法）第七章证券法律制度题库大全

姓名:_____________年级:____________学号:______________

题型

选择题

填空题

解答题

判断题

计算题

附加题

总分

得分

评卷人

得分

1、某上市公司发生的下列事项中，属于终止其股票上市的是（）。

A、公司被吸收合并

B、公司股票被其他投资者发出收购要约

C、法院依法受理公司重整

D、公司被债权人申请破产

参考答案：A

答案解析：本题考核点是股票终止上市。上市公司被吸收合并将造成股票终止上市。

2、下列关于首次公开发行股票询价和申购程序的说法中，错误的是（）。

A、网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份

B、符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价

C、公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家

D、网下投资者报价后，发行人和主承销商应当依法剔除一部分报价最高的部分，剔除部分的投资者可以重新确定报价再次参与网下申购

参考答案：D

答案解析：本题考核点是股票公开发行方式。根据规定，网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%。剔除部分不得参与网下申购。因此选项D的说法是错误的。

3、甲股份有限公司为非上市公众公司，拟定向发行新股，下列说法符合法律规定的是（）。

A、向本公司的20名核心员工、2名监事和符合合格投资者管理规定的20名自然人投资者发行

B、向本公司5名董事、3名监事和符合合格投资者管理规定的30名自然人投资者发行

C、向本公司的10名股东、9名董事和符合合格投资者管理规定的30家机构投资者发行

D、向本公司的40名股东、5名董事和符合合格投资者管理规定的30家机构投资者发行

参考答案：D

答案解析：本题考核非上市公众公司非公开发行股份。在非上市公司非公开发行中，特定对象包括：（1）公司股东；（2）公司董事、监事、高级管理人员、核心员工；（3）符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。其中（2）、（3）项合计不超过35名。因而只有选项D符合要求。

4、下列各项中，依法不得收购A上市公司股份的是（）。

A、曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足12个月的B公司

B、曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

D、已持有A上市公司已发行股份12％的E投资公司

参考答案：C

答案解析：不得收购上市公司的情形包括：（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；（2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；（4）收购人为自然人的，存在《公司法》第147条规定情形；（5）法律.行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。本题选项C因为D上市公司最近3年有严重的证券市场失信行为而不得收购上市公司。

5、2015年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票条件的是（）。

A、该公司的主要资产存在重大权属纠纷

B、2007年1月至今，该公司的实际控制人为甲公司

C、该公司与控股股东共用银行账户

D、该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争

参考答案：B

答案解析：（1）选项A：发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产；发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；

（2）选项B：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；

（3）选项C：发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；

（4）选项D：发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。

6、上市公司发生的下列事实中，属于股票暂停上市的是（）。

A、公司的股本总额由人民币1.2亿元减至为人民币1亿元

B、公司股票市值连续3天下跌

C、公司最近2年连续亏损

D、公司股本总额发生变化不具备上市条件

参考答案：D

答案解析