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地税局国际涉外税收征管工作总结
目录
引言
国际涉外税收征管概况
征管工作成果与亮点
征管工作问题与不足
下一步工作计划与展望
结论与建议
引言
01
总结地税局在国际涉外税收征管方面的工作经验，分析存在的问题，并提出改进措施，以进一步提高征管水平。
目的
随着全球化的深入发展，国际经济交流日益频繁，涉外税收征管工作面临新的挑战和机遇。地税局作为税收征管的重要部门，需要不断加强自身建设，提高征管能力和效率。
背景
汇报范围
涉外企业税收征管情况
包括涉外企业的数量、类型、分布情况以及税收贡献等。
国际税收合作与交流情况
包括与国际税收组织的合作、双边或多边税收协定的签订及执行情况等。
涉外税收政策与法规的完善情况
包括涉外税收政策的制定、修订及执行情况，以及相关法规的完善程度等。
涉外税收征管工作存在的问题与改进措施
分析在涉外税收征管工作中存在的问题，并提出相应的改进措施和建议。
国际涉外税收征管概况
02
涉外税收种类及特点
跨国企业所得税
针对跨国企业在我国境内的所得征收，涉及境内外所得的汇总、抵免等问题，具有税收管辖权交叉、税基确定复杂等特点。
个人所得税
针对外籍个人在我国境内的所得征收，包括工资薪金、稿酬、特许权使用费等，涉及税收居民身份判定、境内外所得划分等问题。
跨境交易税
针对跨境贸易、投资等交易行为征收，包括增值税、消费税等，涉及税收管辖权划分、税率适用、退税等问题。
包括跨国企业、外籍个人以及涉及跨境交易的单位和个人。
征管对象
采用源泉扣缴、自行申报、税务稽查等多种方式相结合，加强信息化建设，提高征管效率。
征管方式
征管对象与征管方式
法律法规依据
主要包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，以及与国际税收协定、双边或多边税收条约等。
执行情况
各级地税局依法开展国际涉外税收征管工作，加强与其他国家和地区的税务合作，打击跨境税收违法行为，维护国家税收权益。同时，不断优化纳税服务，提高纳税人满意度和遵从度。
征管工作成果与亮点
03
通过加强征管，实现了税收总额的持续稳步增长，为国家和地方财政提供了有力保障。
税收总额稳步增长
涉外税收贡献突出
税收结构不断优化
在国际经济合作的背景下，涉外税收成为税收增长的重要动力，为地方经济发展注入了活力。
通过调整税收政策，引导企业转型升级，促进了税收结构的优化和经济发展方式的转变。
03
02
01
税收收入完成情况
对征管流程进行全面梳理和优化，简化了办税程序，提高了征管效率。
征管流程简化
建立了完善的风险管理机制，实现了对税收风险的及时识别、预警和应对。
风险管理机制完善
大力推进信息化建设，实现了税收征管的电子化、网络化和智能化，提高了征管水平。
信息化建设加速
全体税务人员牢固树立服务意识，为纳税人提供热情周到的服务。
服务意识增强
建立了完善的纳税服务平台，为纳税人提供便捷、高效的线上线下服务。
服务平台建设
加强纳税人权益保护工作，维护了纳税人的合法权益，提高了纳税人的满意度和遵从度。
纳税人权益保护
纳税服务提升举措
征管工作问题与不足
04
03
反避税挑战
部分纳税人利用国际税收规则差异进行避税，增加了征管难度。
01
跨国企业税收征管复杂
涉及多国税收法律、税制差异、税收协定等问题，导致税收征管难度大。
02
税收信息不对称
国内外税收信息交换不畅，导致无法全面掌握纳税人涉外税收情况。
涉外税收征管难点分析
征管手段落后
部分地税局在涉外税收征管方面缺乏先进的信息技术手段，无法有效监控纳税人涉外税收情况。
跨国企业转让定价问题
部分跨国企业通过转让定价等方式进行利润转移，导致税收流失。
税收征管制度不完善
存在税收法律空白、政策执行不到位等问题，给纳税人避税提供了可乘之机。
征管漏洞与风险点识别
税收征管力度不够
部分地税局在涉外税收征管方面存在执法不严、力度不够等问题，导致纳税人存在侥幸心理。
纳税人意识不强
部分纳税人对涉外税收政策和规定不了解，缺乏主动申报和缴纳涉外税收的意识。
税收服务不到位
部分地税局在提供涉外税收服务方面存在不足，如政策宣传不够、纳税咨询不畅等，影响了纳税人的遵从度。
纳税遵从度不高问题剖析
下一步工作计划与展望
05
深入研究国际税收规则和趋势，及时更新涉外税收征管政策。
建立健全涉外企业税收登记、申报、缴纳和稽查制度，确保税收征管的全面性和有效性。
加强对涉外税收政策的宣传和解读，提高纳税人的遵从度和满意度。
完善涉外税收征管制度
建立健全涉外企业税收信息共享机制，加强与海关、外汇等部门的协作配合。
严厉打击涉外企业偷税、逃税等违法行为，维护国家税收安全和公平竞争的市场环境。
强化对涉外企业的税务审计和风险评估，防范税收漏洞和违
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