报销相关知识课件.pptx

报销相关知识课件

汇报人：XX

目录

01

报销流程概述

02

报销政策与规定

03

报销单据填写指南

04

报销单据审核要点

05

报销凭证管理

06

报销制度的优化建议

01

报销流程概述

报销流程简介

员工需准备发票、收据等原始凭证，并填写报销单，确保信息准确无误。

报销单据准备

通过部门审核的报销单据送至财务部门，由财务人员进行复核，核对金额和凭证一致性。

财务部门复核

报销单据提交至部门负责人或指定审核人员，进行初步审核，确认费用合理性和合规性。

部门审核

01

02

03

报销单据要求

报销单据必须真实有效，不得伪造或篡改，确保每笔支出都有合法凭证。

合规性要求

报销申请应在规定时间内提交，通常为支出发生后的一定工作日内完成。

时效性要求

报销单据应包含所有必要信息，如日期、金额、用途、发票号码等，以便于审核。

完整性要求

报销审批流程

员工需填写报销单，并附上相关票据，提交给直接上级进行初步审核。

01

提交报销申请

部门经理对报销单据进行审核，确认费用的合理性和票据的真实性。

02

部门经理审批

财务部门对报销单据进行详细复核，包括费用标准和计算的准确性。

03

财务部门复核

公司领导对报销流程进行最终审批，确保所有流程符合公司规定。

04

领导最终审批

审批通过后，财务部门将报销款项打入员工指定账户。

05

报销款项发放

02

报销政策与规定

公司报销政策

明确指出员工需按照公司规定的流程提交报销申请，包括填写申请表、提供发票等。

报销流程规范

设定不同类型的费用报销上限，如交通费、餐饮费等，并提供相应的报销标准。

报销额度与标准

鼓励员工使用公司提供的电子报销系统，以提高报销效率和准确性。

电子报销系统使用

对于超出常规报销额度的特殊费用，需经过额外的审批流程，确保费用的合理性。

特殊费用审批

报销标准与限额

根据公司规定，员工出差的住宿费、交通费等需按照标准限额报销，超出部分需个人承担。

差旅费报销标准

办公用品采购需遵循预算控制，单次采购超过一定金额需通过财务审批流程。

办公用品采购限额

公司对业务招待费用设定明确限额，超过规定金额的招待费需得到特别审批。

招待费报销限额

违规报销的后果

财务审计发现问题

若违规报销被财务审计发现，可能导致审计报告中出现重大问题，影响公司信誉。

法律责任

严重违规报销行为可能触犯法律，如挪用公款，将面临法律追究，甚至刑事责任。

个人信用受损

经济处罚

违规报销行为会被记录在个人信用档案中，影响个人在职场的声誉和未来的职业发展。

根据公司规定，违规报销可能会导致个人承担相应的经济责任，如罚款或赔偿损失。

03

报销单据填写指南

填写规范要求

确保报销单据上的日期和金额准确无误，避免因书写不清导致的审核延误。

明确日期和金额

01

按照公司规定，清晰填写每一笔费用的项目名称、用途及合理性说明。

规范填写项目

02

所有报销单据必须附有完整的原始凭证，如发票、收据等，以证明费用的真实性。

提供完整附件

03

报销人和审核人必须在单据上签名确认，以示对报销内容负责。

签名确认

04

常见错误及避免方法

01

避免填写错误日期，应核对发票和实际消费日期，确保日期的准确性。

02

使用标准的票据粘贴方式，避免票据脱落或遮挡重要信息，确保票据清晰可辨。

03

在提交报销单前仔细检查，确保所有必要的附件如发票、合同等都已附上。

04

核对发票金额与实际支付金额，避免因手误或计算错误导致金额填写不正确。

05

提供详细的费用说明，避免使用模糊不清的描述，确保费用的合理性和可追溯性。

错误的日期填写

不规范的票据粘贴

遗漏必要附件

金额填写错误

不明确的费用说明

电子报销系统操作

员工需通过公司提供的账号密码登录电子报销系统，并根据权限设置进行操作。

登录与权限设置

完成报销单填写后，提交给直接上级进行审核，审核通过后流转至财务部门。

提交与审核流程

员工可实时查询报销单的审核状态和处理进度，确保报销流程的透明度。

报销进度查询

在系统中选择“填写报销单”选项，按要求填写各项费用明细及附件上传。

填写电子报销单

报销人可直接在系统中导入电子发票，系统自动匹配费用类型，简化报销流程。

电子发票导入

04

报销单据审核要点

审核流程与责任

明确审核人员职责

审核人员需对报销单据的真实性和合规性负责，确保每项支出都有据可依。

建立复核机制

强化责任追究制度

对于审核中出现的错误或舞弊行为，应有明确的责任追究和惩罚措施。

设置复核环节，由不同人员对已审核的单据进行再次检查，防止审核疏漏。

规定审核时间限制

为提高效率，应设定明确的审核时间框架，确保报销流程的及时性。

常见问题及处理

审核时需注意发票的真伪，避免因虚假发票导致的财务损失和法律责任。

虚假发票识别

对于超出预算或规定标准的报销单据，应